相信大家对 401k 和 FSA(Flexible Spending Account) 并不陌生。这里就不做科普了。
但有一些“秘密”，虽然是公开的资料，但由于用得比较少，也许不是那么多人注意到。在这里纯粹吐槽一下，请勿过度解读。
首先说一下 401k。许多公司有 match。譬如：dollar to dollar match up to first 6%。在这种情况下，想都不用想，你应该至少“贡献”(contribute) 6% 的工资去 401k。以 10 万年薪算，一年下来，你贡献 6 千，公司 match 6 千，那就是 1 万 2 千。有什么投资比这个再风险更少、回报更大的吗？注意公司的 match 是不算在 IRS Limit 内的，放心供款就是了。
值得注意的是，许多公司有 True-Up 政策。所谓 True-Up，是在年底的时候，计算你全年供款总额，以确保你取得应得的 match。
举个例子，你在一月至十一月为 A 公司工作，十二月为 B 公司工作，工资都是月薪一万，401k match 都是 up to 6% salary。如果你在 A 公司期间供款至少6%，取得的 match 是 $600x11=$6600。在 B 公司可选择在十二月供款 60% (该月供$6000)。如果 B 公司做 Year End True Up，match 就是 $6000。这样 A、B 两家公司的 match 加起来就是 $6600+$6000=$12,600。如果只在一家公司工作，或者一直供 6%，则只有 $7,200 的 match。这可是白花花的银子，不要白不要啊。过了十二月，就可以把供款比例降到合理水平。
再说 FSA。Medical FSA 和 Dependent Care FSA 的政策是不一样的。选定了当年的额度后，Medical FSA 是可以超前消费，“欠”债不还，无条件 tax deductible。因为有这么多好处，这里就集中讨论 Medical FSA。
众所周知，FSA 是要在 Open Enrollment Period 选定。选定之后，除非有 Life Change Event，否则是不可再改的。Medial FSA 有个好处是：供款是分期供，但可以“超前消费”。举个例子，你选了 $5000 的 Medical FSA，公司发周薪，每周从工资中扣 $96.15。你在一月第一周镶牙，用掉了$5000。你立马就可以报 $5000，支票很快就到手（即使你只供了 $96.15，甚至一分钱未供）。然后，一月份第二周跳槽了，前公司的 FSA 自然就停供了。但到手 $5000 并不会向你追讨。这样做道德吗？不同的人有不同的答案。这样做合法吗？合法。但只局限于 Medical FSA。Dependant Care FSA 是不可以这样的（供多少，消费多少）。
据我所知，有人甚至钻这 FSA 空子。许多 Plan 是允许在 Open Enrollment 期间改变 Election 的。有人在 Enrollment 开始的时候 Maximize Medical FSA，然后 File Claim，然后再 Minimize FSA。这样就平白无故得了几千刀了。我的建议不要这样做。空子钻得多了，规则就收紧了，最后大家都难过。再且，如果被人知道了，说你 Integrity 有问题，也许连工作都没了，得不偿失。
