两个考虑：
1。遗产税，包括联邦的和州的。联邦的起征点现在很高，10M以上；民主党说要回到5M。目前我都不用担心，到5M还有相当距离。但州的遗产税差别很大。我查看了至少五个我有兴趣退休后搬过去的州，差别很大。好在最高税率是16%，加上免征部分，我还不需要考虑太多。。。
2。退休账户的不同给子女继承带来的不同结果。tax-deferred和Roth都是父母走后十年必须取出来。Roth没有问题；但tax-deferred会因为孩子收入的高低带来不同的税率。
目前我估计两老的pension/ss够维持目前的生活style了，也就是自己管理的退休账户只需要应急和进养老院。投资做得好，加上如果晚退休五年，上面两个考虑就都有了。所以，下面几年会和孩子商量，如何调整：爹妈的income税率不高，尽量利用机会（如收入少的年份）convert到Roth；在孩子有需要且有利孩子前程的前提下以gift形式多资助孩子或和孩子们一起游玩花掉。。。
来美30年了，终于走出了为自己退休养老担忧的时光。后面的日子工作上会更照顾实验室的年青人；家庭里以亲情和友情来丰富自己的生活。。。今天领导的老板特地发来短信，鼓励我们全家多出门走走。。。
去年年底发在投坛纪念来美30年旧文：
来美30年纪念
不知不觉，来美30年了。我是93年年底以访问学者身份来美国作博士后的，J-1签证，公派自费。领导在第二年五月以探亲方式来美，把两岁的女儿留在上海外婆家。公派我出国的研究所待我不错，在博士毕业留所工作的6个月时间里，办理了领导和女儿的户口调动，承诺领导的工作安排等我回国后一起办理。
开始几年一直是准备回国的，但随着回国的人越来越多，派我出国的研究所已经没法接受所有国外培训的研究人员和博士后了。在和访美的研究所所长沟通后，研究所同意免除我们回国服务的义务。也就是来美国四年后，经中国大使馆和美国政府相关部门批准后，签证由J-1改H-1。直到来美6年后才开始放弃回国的念头，申办绿卡。8年后正式拿到绿卡。由于回国的念头一直没有放弃，绿卡申请一拖再拖，错过最佳申请时间，办理过程相当繁琐，花了5000块请芝加哥大牌律师办理，走National Interwst Waiver（NIW)路线，还是在第一次递进去后退回，理由是看不出我的工作对国家有多重要。好在老板的课题是国防部资助，老板手里有DOD给他的grant application的top 1%评分和信件。律师见到后说：有这个，我不需要任何其它推荐信了。。。20多年了，我还在这个位置，算对得起当年给我绿卡的移民局官员呢。当然，我们的研究到今天还有DOD的资助。
拿到绿卡后才正式考虑在美国的未来，包括退休养老，孩子教育等等。。。旁观了2000年的股市crash,研究了美国的个人所得税税法，追读了多年的Scott Burns的个人理财专栏，再加上CNN网站的personal finance专栏和图书馆借来的几本理财的书籍，开始从整体来规划家庭财经，包括孩子的大学学费，退休金的管理和投资。。。2002年开始建立traditional IRA账号，第一次往账户里投入8000块（包括2001年，夫妻两人。当时限额每人每年2000。）。
生物博士后的工作不稳定，拖家带口，没有能力和勇气去赌一把，一直通过退休账户，包括雇主sponsored的账户和IRAs，走Index路线，按照couch potato 4-6开比例，不紧不慢地投资。没有躲过2008-2009的大萧条，丢了工作。虽然很快找到了工作，但雇主sponsored的退休计划被暂停了一年多。和领导一直相互鼓励，面对惨淡的股市没有放弃。。。
一直给领导说，希望在来美国30年，60岁的时候，能完成退休准备。回头看，儿女基本无负债地大学毕业了；自住房还清了；两人自己管理的退休账户，今年也迈过了Fidelity建议的退休时退休账户的资产是退休前工资收入十倍的坎。
给领导说：你随时可以退休，我呢也随时可以退休。不过，我还想看看筛选研究了25年的乳腺癌药物最后能不能成为一个上市药物，造福病人。我们筛选出来的candidate在和Bayer签定了300多M临床试验的合同后，去年Bayer决定放弃合同；今年终于被另一家欧洲公司看中，准备对第三代compound进行临床试验。。。作为科研人员，在临床上我们无能为力，只能继续一些分子水平上的机理研究，为临床试验的病人挑选提供理论依据，也为将来筛选更好更新的药物提供target。目前工作时间灵活机动，工作轻松，和同事们相处愉快。还会干几年，挣点钱帮孩子们一把。。。
下面是病人自发组织的网站，目的push我们筛选出来的candidate早日进临床试验。三年时间里，不少病人没有等到临床试验结果，就已经走了。。。
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