非常赞赏给孩子留下一些遗产的想法！我们第一代就是铺路石，为后代打好基础，他们会比我们走得更远。

几个建议：1. 如果Qualified money比较多，Roth conversion一定要做。每年都要留意 tax bracket upper limit，把它尽量用足。2. 还需要考虑SS income。工作几十年，这部分收入可以每个月几千的，再加上配偶，也不少了。还有税务的影响。3. 遗产税的合理规避。不管是13M也好5M也好，都是可能变化的。我们能做的，是在留足自己养老所需的前提下，利用trust 和gift，提前转移出去。作遗产规划，Trust是肯定会用到的工具，找律师把需求讲清楚，他们会帮你设计。4. 财务规划自己可以学着做，也可以花点钱请 Financial planner, CFP 给做。他们是专业人士，考虑问题全面，如果能在某一个方面补上了自己设想的计划的漏洞，可能就值回票价了。