看到今天很多这方面的讨论。我再起一个相关的帖子。关注到几位，尤其三心，强烈建议尽早Convert，甚至工作期间也要做。我仔细研究过这个题目。非常同意尽早Convert的论点。我补充一下几个论点：
第一，如果你不愿意受政府约束，希望自己决定如何使用退休存款的话，就尽量做到没有RMD（required minimum distribution，73岁开始），或者很少的RMD。如果你的税钱退休账户很大，RMD的法律会逼着你每年取钱，无论你是否需要使用这笔钱。若没有取，罚款很厉害。这和自由有关。和税等等无关。
第二，当前税务考虑。一般规律，一个人的工作收入随着年龄增长，会越来越高；因此税率也会逐渐增高。越早Convert（甚至年年做），会在税率还相对低的时候转换，而且之后的增长完全没有税。
第三，做为遗产考虑。现在刚改变的法律，IRA/401K等等（税前）和Roth（税后）都必须在成为遗产后十年内取完。
- 税前账户一般需要继承人每年取一定的金额（如同RMD），十年内取完。取出的每一分钱都必须缴税。此时，继承人自己的收入也会较高，再加上遗产退休金，继承人的税率会大大提高。税前退休账户对继承人来说，都有可能是一个负担。
- Roth账户，也必须十年内取完。但可以在第十年的第十二个月的时候（最后一刻）取，而且一次性取完。这意味着，Roth账户做为遗产，可以有10年无需缴税的增长期，所有遗产前和遗产后的增长都没有税。对继承人来说，这真是天上掉大馅饼。
- 我曾鼓吹自己理财考虑中，把子女做为“外人”，不在考虑之内。我仍然这样认为。但遗产的有效性应该做为整个资产管理的考虑因素。自己的生活有保障，同时让子女得到最大的益处，合法合规，何乐不为。
所以，我的结论是：只要你能支付今天的税，就尽早Convert。退休前，Backdoor Convert。退休后，尤其SSA之前，每年逐渐Convert，用退休账户之外的钱缴税。
