看到下面有帖子提到Roth IRA的本金部分有5-year rule，想解释一下。我理解的是：
总的来说，如果是一开始就after-tax的钱（无论是直接backdoor存进roth ira，还是mega backdoor通过雇主提供的aftertax 401之类的账户convert（或者叫rollover）到roth ira），都是可以随时取出的，没有5-year rule。
5-year rule主要适用于另外一种conversion，就是从before tax 401k 之类的账户 convert到roth ira的时候，对于本金部分，相当于是在conversion的时候交了税，但是没有交10%penalty因为是conversion不是withdrawal。这种情况下，如果没有5-year rule从而允许roth ira里面直接取出本金的话，相当于可以通过这种conversion来逃避10%penalty，所以设置了5-year rule。但是如果是直接从after tax 的退休账户convert到roth ira，这些本金从最开始进入退休账户就是after tax，那么convert到roth ira后也可以随时取出，没有5-year rule。
以上讨论情况假设都没有达到免penalty的年龄要求。
推荐两个帖子，讲的比我详细，比我清楚：
https://www.uscardforum.com/t/topic/53350/36
---补充一下---
上面帖子里有网友总结了这个从roth ira里面withdraw钱的顺序（注意这个顺序不是我们可以定的，是roth ira固定的）。第1个direct contribution指的是通过backdoor直接存入roth ira的after tax money（今年limit记得是6500）；第3个after-tax 401k的本金，就是指mega backdoor存入的aftertax的钱，大概今年可以有6万多（这个每个雇主不一样，如果是after tax 401k可能需要和before tax 401k合并分享这个6万多的额度，如果是另外一个aftertax的退休账户，不是401k，那本身账户就可以存满6万多）。中间第2个gain是指上面第3个本金产生的gain，理论上最好是在mega backdoor 存入本金后马上就打电话给fidelity，把本金转到roth ira，这样第2个指的gain就忽略不计。那么从roth ira withdraw的时候，就相当于可以直接没有penalty得取出after tax存入的本金部分（就是1和3，2忽略不计的时候）。
