Roth IRA 的提取规则非常灵活，但也很容易让人混淆。最核心的原则是：IRS 认为你取钱时是有顺序的。
你可以把 Roth IRA 想象成一个水桶，里面的水按顺序分层：
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第一层（底层）：你存进去的钱（Contributions） —— 永远可以随时、随地、无税、无罚款地取出。
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第二层：你转换进去的钱（Conversions） —— 遵循“5年规则”。
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第三层（顶层）：赚到的利息/收益（Earnings） —— 规则最严。
1. 提取收益（Earnings）的黄金规则
要实现收益完全免税且无罚款，必须满足以下两个条件：
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满 59½ 岁。
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满足 5 年规则： 从你第一次向任何 Roth IRA 账户存钱的那年的 1 月 1 日算起，必须满 5 年。
2. 如果不满足条件就提前取“收益”，会怎样？
如果你不到 59½ 岁或者没满 5 年，取出的收益部分通常需要：
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缴纳个人所得税。
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缴纳 10% 的提前支取罚款。
但是，以下情况可以免除 10% 罚款（但可能仍要交税）：
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首次购房： 一生有 1 万美元的额度。
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教育费用： 支付自己、配偶、子女或孙子女的合格高等教育费用。
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重大医疗开支： 超过 AGI 7.5% 的未报销医疗费。
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失业保险： 失业期间支付医保保费。
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生育或领养： 最高 5000 美元（SECURE Act 新规）。
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伤残或身故。
3. 2026 年最新动态
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存入上限提高： 2026 年 Roth IRA 的年度贡献限额增加到 $7,500（50 岁及以上为 $8,600）。
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高收入者新规： 2026 年起，年收入超过 15 万美元的职场人士，其雇主计划（如 401k）中的补缴贡献（Catch-up）必须进入 Roth 账户（即税后账户）。
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无强制取款（RMD）： 只要你还活着，Roth IRA 不需要像 Traditional IRA 那样在 73 岁后强制取钱。
总结建议：
如果你只是急需用钱，先取你存进去的本金部分。这部分不需要向 IRS 解释，也不会有任何税务负担。
