这样看来Irrevocable Trust对一代继承并不划算，需要两代以上继承，多于56米才在税务上划算

来源: 未知 于 2024-10-02 10:50:01 [] [博客] [旧帖] [给我悄悄话] 阅读数 : (840 bytes)
本帖于 2024-10-02 10:58:26 时间, 由普通用户 未知 编辑
回答: 更正加更新，感谢柠檬指正！ 由 QuantFields 于 2024-10-02 08:35:47

如果你的钱只够一代继承 (< 27米的免税额），直接用Revocable Trust 加 Step-up Cost Basis，更划算。

假如CapGain税率是30%（联邦+州税），可以计算出（计算过程省略），财产要多于2.08倍的遗产免税额，Irrevocable Trust才比直接遗产继承，在税务上更划算。如果按现在的27米遗产免税额算，需要有56米以上，Irrevocable Trust才可能赢出。如果考虑进Irrevocable Trust的管理费用，需要更高的门槛才划算。

这个计算不是你现在有多少钱，而是在遗产继承时会有多少钱来算的。遗产免税额的变化，也直接影响这个Break-even门槛， 但Break-even门槛仍然是免税额的2.08倍不变。

Irrevocable Trust的其它好处和坏处，不在此讨论范围里。

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