几个计算先搞明白：如果Roth的投资和税前账号投资的return一样，退休前后的margin tax rate一样，其实转不转Roth没有差别--拿出来先交税，投资的本金减少了。在Roth里，投资的return不再交税，但本金少了，return的绝对数字也少了。
但是，这里有个问题：你怎么预料退休前后margin tax rate一样？这是最tricky的部分，每人会不一样。加上年龄进入RMD后，没有规划好，越到后面RMD比例越大，那么后面收入比退休前高的可能性是存在的。这是别人无法回答的问题，只能自己计算和预估。
你的情况是：你不需要用这笔钱。那就是这笔钱留给晚辈。问题就来了：晚辈拿出来的时候的margin tax rate是多少？晚辈必须十年拿出来。所以，这里又是一个预估税率的问题。大多数人认为随通货膨胀，以后的收入数量上会越来越多，孩子继承父母的退休账号时也许还在工作的年龄，自己的收入加继承父母的退休资产带来的收入会很高，交高税率。但如果继承的是Roth账号，就不算收入了，只有遗产税这个法律可以管。目前遗产税，联邦是十几个M后开征，各州起点不同。所以，父母生前转Roth，至少收入税就按父母转Roth的时候交了，很可能合算一些。
找收入低的年份开始转吧。每个人的情况不一样，知道逻辑，也知道自己的情况，决定就只能自己拿。不一定要退休，一个layoff，收入减少的年份就可以。Roth conversion如果不用交州税，也是一个可以考虑的因子。
