ChatGPT 查了一下

QQQI 是如何在会计上“实现” ROC

具体流程通常是这样的：

1. 计算 NII
   基金会先计算投资收到的所有股息、利息减去费用后的净投资收益。

2. 比较分配额和 NII+已实现资本利得

   • 如果分配额小于或等于这两者之和 → 全部分类为收益分配（dividends + capital gains）

   • 如果分配额大于这两者之和 → 差额部分记为 Return of Capital

3. 税务申报和 19a-1 通知
   在分配时，基金会发布 Section 19a-1 Notice（在美国是 SEC 要求），说明这次分红中多少比例来自净投资收益、多少来自资本利得、多少来自 ROC。
   年末 1099-DIV 税表会最终确认 ROC 比例。