退休帐户不用报税，没有tax loss harvesting的问题。

30天内在退休帐户上买卖股票，股票账户的replacement share没有wash sale loss加到cost basis上去。

反过来，因为股票帐户可以做tax-loss harvesting，而wash sale规则限制这一点，如果在退休帐户上购买的replacement shares违反了该规则，无法将其股票帐户的wash sale loss加到退休账户的replacement share上，这个损失也无法在次年报税时减免而永远损失了。