还是401K的事

401K从税务状态上，可以有三种钱：pre-tax, Roth, and after-tax. 有些公司提供的plan 只有前两种，前两种2024年的总和是$23,000. 有些公司提供的plan包括after-tax, 那么2024这三种的总和是$69,000.

从财政来源上，有两份，一份是雇员，上限是上面提到的税前和罗斯的总额$23,000。另外一份来自employer, 理论上最大金额是$69,000-$23,000=$46,000. 

复杂的事情来了。如果是高薪人员，每年只让存$23,000,那不是从税法政策上逆向歧视高薪人员吗？高薪人员退休后401K里的钱怎么够花？高薪一辈子，退休了去过低薪的日子？于是，如果存满了$23,000, 如果雇主提供的plan 有税后这部分的话，那就可以继续存，只是$23,000以外的钱就必须是after-tax才能存, 直到碰到$69,000这个天花板。

Wait, 雇员存那么多，把$69,000里$46,000的那部分占去一部分或者都占去了，那employer match和employer提供的其他退休金项目，比如defined contribution retirement plan的钱放到哪里去？答案是：先放到常规401K账户，如果那里装满了，到了$69,000的限额，雇主的401K plan会有另外一个plan可以装钱，这个plan有不同的名字，比如restoration plan.  多余的钱就存到了这个后备plan.  注意，这个容器里只能是雇主的贡献，所以都是税前的钱，也就是说，有朝一日是要交税的。

这个后备plan和401K的钱在税务上是区别对待的。比如前者在你退休时只能取出，按ordinary income交税，而不能象后者可以滚到IRA或者ROTH IRA. 滚的动作是不交税的，只有在从IRA取出的时候交税。

 

 

 

所有跟帖： 

• 服了美国税务复杂度。周围一大堆高材生硕士博士，就没几个搞明白的 -蓬莱阁21- ♂ (0 bytes) () 02/04/2024 postreply 20:35:51

• 如果不是学税法的高材生硕士博士，搞不明白根本不奇怪呀。 -Francine- ♀ (0 bytes) () 02/04/2024 postreply 20:46:42

• 问题是这个401k是最基本的东西。每个common joe should have and know..... -蓬莱阁21- ♂ (0 bytes) () 02/04/2024 postreply 20:48:47

• 你完全对，所以我觉也不睡了，辛苦码字，宣传常识。 -Francine- ♀ (118 bytes) () 02/04/2024 postreply 20:53:57

• 我朋友CPA，会计硕士，四大会计师事务所，对401 K还没这里的人懂得多 -yangyang08- ♀ (0 bytes) () 02/05/2024 postreply 04:26:21

• 原来这Restoration Plan是这么个情况？我只知道这Plan不是Qualified，离开公司就要发给你。 -hhtt- ♂ (0 bytes) () 02/04/2024 postreply 20:53:08

• 所谓non-qualified，就是一个tax bomb, 一到手就爆炸。 -Francine- ♀ (0 bytes) () 02/04/2024 postreply 20:56:41

• 我公司有个年金的方法给你，每年拿一部分，好像要在10年内要提取完？ -hhtt- ♂ (0 bytes) () 02/04/2024 postreply 21:08:29

• 哦，这样啊。我还没到退休年龄，还懒得去打听，反正听见要交税，我就不爽。 -Francine- ♀ (0 bytes) () 02/04/2024 postreply 21:15:00

• 谢谢科普。我的理解是公司最高只能match到一定的工资额，超过的算restoration -散发弄扁舟- ♂ (0 bytes) () 02/04/2024 postreply 20:58:00

• Restoration是一个overflow的容器，其中的一个用途就是联邦法的工资match的上限以外的match. -Francine- ♀ (0 bytes) () 02/04/2024 postreply 21:02:29

• 其实我也不懂哪笔钱该去Restoration，因为还和一年里的那段时间有关系，而且 -Francine- ♀ (121 bytes) () 02/04/2024 postreply 21:08:51

• 第一次听说还有这个restoration ，估计很少有公司提供这个吧？您能也科普一下457B吗？ -八卦煮九- ♀ (0 bytes) () 02/05/2024 postreply 06:17:11

• 对不起，我没有457(b)，不太了解。建议问administrator吧。 -Francine- ♀ (0 bytes) () 02/05/2024 postreply 10:34:20

• 谢科普，新知识，尽管还是不明白这笔溢出的税怎么收。 -bobpainting- ♀ (0 bytes) () 02/04/2024 postreply 22:51:04

• 退休那天一起交 -andy99- ♂ (0 bytes) () 02/05/2024 postreply 00:07:09

• +1 退休那年当income一起交 -螺丝螺帽- ♀ (0 bytes) () 02/05/2024 postreply 06:55:33

• 退休一年交巨额税了。本金加GAIN很厉害的税。 -bobpainting- ♀ (0 bytes) () 02/05/2024 postreply 07:12:31

• 你如果有Restoration那部分，应该去看看有没有怎么拿的选项，我公司有一次性拿和年金拿的选项，可以选年金慢慢拿的。 -hhtt- ♂ (0 bytes) () 02/05/2024 postreply 07:24:50

• 谢科普!雇主在401K之外，另外提供的defined contribution plan, 也受限于所有总额$69K吗? -八卦煮九- ♀ (0 bytes) () 02/05/2024 postreply 06:11:38

• No，但是雇主的计划会把尽量多的资金归入401K里的投资账户，溢出部分归到restoration或者同样功能的账户。 -Francine- ♀ (0 bytes) () 02/05/2024 postreply 10:37:27

• 我理解你指的401K是investment saving account, -Francine- ♀ (134 bytes) () 02/05/2024 postreply 10:42:51

• 今天又学了一点：restoration plan -螺丝螺帽- ♀ (0 bytes) () 02/05/2024 postreply 06:54:30

• 如果公司不提供after-tax 401K, 基本上69000的天花板和restoration Plan就不用考虑了 -大盈若冲- ♀ (0 bytes) () 02/05/2024 postreply 13:59:56

• 这样理解对不对？ -大盈若冲- ♀ (0 bytes) () 02/05/2024 postreply 14:00:23

• 每个雇主账户的设置配备都可能不同，我不敢对我没见过的东西乱评论。按我听过见过的，对的。 -Francine- ♀ (0 bytes) () 02/05/2024 postreply 15:35:57

• x谢谢！ -大盈若冲- ♀ (0 bytes) () 02/05/2024 postreply 16:10:34

• 补充一点 -内方外圆- ♂ (73 bytes) () 02/05/2024 postreply 16:34:34

• 谢谢你补充。昨晚嫌麻烦，就没加。大家听方圆的，50岁或以上，帖子里写的数字再加$7500的catch up. -Francine- ♀ (0 bytes) () 02/05/2024 postreply 16:50:11

• 可以买401K的收入也是有上限的 -hagerty- ♂ (6623 bytes) () 02/05/2024 postreply 18:19:08

• 这个翻译稍微有点偏差。是401K investment account里，如果到了某个月份雇员的薪水过33万了，那么雇主 -Francine- ♀ (221 bytes) () 02/05/2024 postreply 18:57:41