有一个漏洞就是back door roth IRA,就是在AGI超标的情况下,通过contribution to traditional IRA(不免税),然后再转Roth IRA,这中情况你需要两种IRAs account。
Traditional IRA是目前不交税(tax-defer),Roth IRA是本金交税,gain部分不交税;另外Roth没有73以后的required minimal distribution。所以,有各自合适的对象。大体讲,年青(投资时间长,gain多);现在收入低但以后收入高的人(现在交税少,以后税率高),合适Roth;反过来,现在收入高退休了预测低,就走tax-defer的accounts。