如果有 rollover ira 的情况下怎么做 backdoor roth ira。 具体操作见内

感谢昨天居士的提醒，我立马去开了traditional ira 账户并存了今年的$6500的额度为backdoor roth ira conversion做准备（其实ira 2023年contribution deadline是2024 年4月，所以不用着急）。

但是问题来了，我之前有前雇主的rollover ira （pretax）。如果不管不顾直接转6500 去roth的话，会触发pro-rata rule，也就是说这6500 会按照你所有ira account 的总数，pre 和 after-tax 的比例来决定你做conversion时应补交的税，而不是说你可以把6500 都当作税后的钱而不交任何税。

怎么避免这个情况呢？我做了些研究，应该是按这个顺序操作：

1. 先把rollover ira 转到你当前雇主的401k plan。这样你ira 账户里就全都是non-deductiable contribution (after tax). 因为这一步是pre tax 转pre tax, 所以不用交任何税。

2. 上一步完成之后，再转你的traditional ira 去 roth ira。 file 8606 for the Nondeductible contributions you made to traditional IRAs.  这一步只需要对 tranditional ira 在账户里这段时间产生的captial gain 交税。

大佬们看我理解的对不对？

所有跟帖： 

• 如果你前雇主的Rollover traditional IRA 是半米或1米，还值得折腾转回去现雇主的401K plan -傻子百顺- ♂ (65 bytes) () 12/29/2023 postreply 18:52:01

• 是的，楼主请看我今天早些时候的贴 -CatcherInTheRye- ♂ (542 bytes) () 12/29/2023 postreply 21:53:02

• TIRA 的sp500 index fund 平转401K的sp500，并没有任何损失。 -咖喱披萨- ♀ (80 bytes) () 12/30/2023 postreply 10:38:23

• 你说的基本对头，最保险的是先把ira里之前的所有rollover到雇主401K，然后投6500进空的ira，然后roth -windyLL- ♀ (0 bytes) () 12/29/2023 postreply 18:56:59

• Schwab就是这么advise客户的，但是准许这种roll in的401K计划极少。 -Francine- ♀ (0 bytes) () 12/29/2023 postreply 19:06:59

• 接点私活file SchC，搞个Solo 401K,把IRA全部转去这个401K，就可以搞back door 了 -鲁比猫- ♀ (0 bytes) () 12/30/2023 postreply 09:47:19

• 能不能换个券商重新开个traditional IRA然后转Roth IRA呢？ -叮叮当当- ♀ (0 bytes) () 12/29/2023 postreply 22:03:10

• 不行， pro rata rule是指所有税前IRA, 跟券商无关 -LiveInMatrix- ♂ (0 bytes) () 12/30/2023 postreply 05:45:56