529 教育基金储蓄计划对收入较高的家庭来说是一个很好的计划,因为529计划对父母收入没有限制,即使是年收入100万美金的人都可以使用,存入金额基本没有限制,而且爷爷奶奶可以买给孙辈,叔叔婶婶可以买给侄儿侄女。 存在529计划里面的钱可以随着市场增长,增长过程中不交税,取用时只要是用于学费、生活费等跟大学教育相关的费用,就不需要交税。 但如果用于其它用途,就必须交税并交10%的罚金。 川普周四宣布的税改方案,(还没有获得国会通过),如果通过将在三方面影响529教育基金计划:
1. 取消Coverdell ESA 计划, 已经在Coverdell 里面的钱可以转入529,而且没有税务问题。 Coverdell 的好处是可以用于中小学私立学校的教育,但缺点是每年只能存$2000, 而且家庭收入超过 22万的人还不能开这个计划。
2. 529 计划中的钱可以用于私立中、小学教育: 每年可以取用不超过$10000,不需要交税和罚金。
3. 可以为腹中胎儿买529计划:目前必须等孩子出生并有了社安号才可以。
注意:在申请助学金(need-based aid )时, 529 教育计划将被当成父母资产的一部分,因而中产家庭应当慎买529。
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