在美国，1031 Exchange（类似资产的免税交换）涉及到的资金通常由**合格中介（Qualified Intermediary，QI）**托管，而银行及监管机构对这些资金的监管方式主要包括以下几个方面：
1. 银行对1031 Exchange资金的监管
银行在处理1031 Exchange相关资金时，通常遵循以下规则：
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资金必须单独托管：QI应将1031 Exchange的资金存放在单独的托管账户（Escrow Account）或受托账户（Trust Account），而不是与其他客户的资金混合。
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受限账户访问权限：QI通常不能随意动用资金，资金只能按照1031 Exchange协议和IRS规定的时间表进行转移。
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KYC（了解你的客户）和AML（反洗钱）要求：银行会对QI及其交易进行审查，确保资金流动合法，防止洗钱或其他金融犯罪。
2. 美国联邦及州级监管
1031 Exchange Agent（QI）的活动主要受以下监管机构和法律的约束：
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美国国税局（IRS）：IRS 规定QI必须遵守1031 Exchange的相关税法，确保资金符合延期纳税的要求。
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消费者金融保护局（CFPB）：在涉及个人资金托管时，CFPB可对银行和QI的操作进行监督。
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美国财政部金融犯罪执法网络（FinCEN）：针对大额资金流动，银行和QI必须遵守反洗钱（AML）和可疑交易报告（SAR）要求。
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各州银行及金融监管机构：某些州（如加州、纽约）可能有额外的规定，要求QI在州级监管机构注册并提交财务报告。
3. 具体监管措施
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银行报告要求：当QI存入或提取大额资金（超过$10,000）时，银行可能需要向FinCEN提交货币交易报告（CTR）。
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定期审计：QI的资金账户可能需要接受独立审计，以确保其操作符合1031 Exchange的法律要求。
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保险或担保要求：某些州要求QI提供担保或保险，以保护客户资金免受欺诈或破产影响。
综上，银行主要通过独立账户管理、资金流动监控、合规审查等方式来监管1031 Exchange Agent收到的暂时托管资金，同时IRS、FinCEN、CFPB等机构也对这些资金的合规性进行监管。
