ZT,关于back door Roth, 这位大牛解释的清楚

来源: NeuNeu 于 2021-02-11 16:01:35 [档案] [旧帖] [给我悄悄话] 本文已被阅读： 2722 次 (4032 bytes)

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Roth IRA用来存after-tax钱，取的时候tax-free，2020、2021年可以放$6k，50岁以上$7k。IRS对存Roth有收入限制，2020年家庭报税上限是$206k, 2021年是$208k. 没超过，就直接存。

收入超了，就不能直接放Roth，但有法律漏洞可以走偏门 (backdoor)。假设你已经有、或者刚开好了Roth IRA账户，下面是 backdoor Roth 的操作办法。

如果你从来没有开过traditional IRA账户，比如没有从前雇主转来的Rollover IRA (pre-tax), 那最简单，开个新traditional IRA账号，往里存$6k税后的钱，60天之内 convert to Roth. 报税时file Form 8606。Brokerage一般有“Convert to Roth” 选项，过三五天到账之后click一下就好，没有的话可以电话客服。

如果你有Rollover IRA账户，曾经从前雇主那里转进过pre tax退休金，但目前是空的，同上，存，转。

麻烦的是traditional/rollover IRA里有pre-tax钱。作中转站用的 IRA账户要空的才行，是因为有pre-tax money的话，从这里转去Roth的钱，IRS要按Pro rata rule 收税，举例：

假如Rollover IRA账户里pre-tax money占90%, 今年放的post-tax $6k占10%, 转去Roth的 $6k，按照 IRS pro rata rule, $6k x 90% 的部分算pre-tax转post-tax 需要交税。你不能说我转的是税后6k，IRS不同意:) 

那如果traditional或rollover IRA里有pretax钱怎么办？可以全部先转Roth、清空之后再操作Backdoor Roth，但是pre-tax转post tax要交税，而且如果动用traditional （pretax）账号里的钱交税的话，算领取（distribution), 59.5岁之前，用来交税这一部分有10%的penalty。

如果希望继续延税，pre-tax钱也可以转到现雇主的pre-tax退休账户比如401(K)或457(b)，很多公司接受roll in。如此清空之后，放税后$6k，然后convert to Roth。

上面就是 backdoor Roth做法。如果你不在乎每年$6k的小钱，而且因为跟现雇主退休plan相比，IRA 所在的brokerage 可以交易个股、funds品种多、管理费低、IRA没有401(K)的RMD限制等各种好处，从而希望自己管理rollover IRA, 那就不用roll over去现雇主，不放backdoor Roth。

4月15日之前可以存当年和前一年的Roth，夫妻各自一个账号，如果去年两人都没放Roth的话，报税截止日之前总共可以转$24k Roth或backdoor Roth。

 

 

所有跟帖： 

• 谢谢 -老朽- ♂ (0 bytes) () 04/04/2022 postreply 08:02:04

• 不用容气，今个我也是去年才开始的，还在坛上讨论了许久，朽哥可能没注意到，呵呵 -USATiger- ♂ (0 bytes) () 04/04/2022 postreply 08:07:00