Backdoor Roth 操作和申报

NeuNeu · 2021-02-11 16:01:35Z

Backdoor Roth 操作和申报简介

来源: NeuNeu 于 2021-02-11 16:01:35 [档案] [旧帖] [给我悄悄话] 本文已被阅读：次 (10131 bytes)

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Roth IRA 存的税后收入，领取的时候收益部分免税，去年和今年都可以放$6k，50岁以上$7k。IRS对存 Roth 有收入限制，2020年上限是家庭报税$206k, 2021年$208k，个人的上限网上可以查到，如果没超过，就直接存。

收入超了，就不能直接放 Roth，但有法律漏洞，可以走偏门 (backdoor)。假设你已经有、或者刚开好了Roth IRA账户，下面是 backdoor Roth 的操作办法。

如果从没开过 traditional IRA 账户，或者没有因为换工作而从前雇主那里转来的税前退休金 Rollover IRA 账户（traditional和rollover IRA是一类的），那最简单，开个新traditional IRA账号，存$6k税后的钱，然后转Roth，报税时填8606表。Brokerage 比如 Vanguard、Fidelity有 “Convert to Roth” 选项，三五天左右钱到帐之后click一下就好，没有这个功能可以打电话给客服。

如果有Rollover IRA账户，曾经从前雇主那里转进过pre-tax退休金，但目前是空的，同上，存到rollover IRA $6k，转Roth。

麻烦的是traditional 或者 rollover IRA 里有 pre-tax 钱。作中转站用的 IRA账户要空的才行，是因为有 pre-tax 钱的话，从这里转去Roth 的钱，IRS 要按pre-tax amount 在IRA账户中所占比例收当年的所得税，叫 pro rata rule，举例：

假如 Rollover IRA 账户里 pre-tax 占 90%, 今年放的税后 $6k占10%, 转去 Roth 的 $6k，按照 pro rata rule, $6k x 90% 的部分算 pre-转 post-tax，需要交税。你不能说，我转的是税后6k, IRS不同意，它视为按比例转，或者你说，另开个IRA专门用来转税后收入，也没用，不管多少traditional IRA账户，都是按pre-tax比例。

那 traditional 或 rollover IRA 里有 pre-tax 钱怎么办？可以把它全部先转成 Roth （这步转换没有收入方面的限制，也没有每年$6k额度限制），清空之后，就可以操作backdoor Roth，即存税后$6k进traditional / rollover IRA，然后convert to Roth。但是pre-tax转post tax要按当年收入交税，不是每个人都划算，而且如果动用 IRA pretax 钱交税的话，算作领取（distribution), 59.5岁之前，用来交税这一部分有10%的penalty。

要想继续延税，可以把pre-tax钱转到现雇主的pre-tax退休账户比如 401(k)、403(b)、 457(b)，很多雇主接受roll in。这样清空之后，未来就可以每年放税后$6k到传统IRA，然后 convert to Roth。

上面就是 backdoor Roth做法。如果你不在乎每年$6k小钱，而且跟新雇主的退休账户相比，如果IRA provider有funds选择多、管理费低、可以交易个股和ETF、IRA没有401(k)的RMD限制等等好处，从而希望自己管理 rollover IRA, 那就不用把pre-tax钱转到现雇主那里，不放 backdoor Roth。

决定存的话，可以一次性存转 $6k。也可以分散风险，分期存转（Dollar cost averaging, DCA), 虽然稍麻烦.

4月15日之前可以存当年和前一年的Roth，夫妻各开一个账号，如果收入超了，且去年两人都没存，今年报税截止日之前总共可以backdoor 转 $24k Roth。

切记报税的时候填 Form 8606，告诉IRS存的是non-deductible即税后钱，不该扣税。手动填法：

https://thefinancebuff.com/the-backdoor-roth-ira-a-complete-how-to.html

报税软件 TurboTax、H&R Block 申报 backdoor Roth （2021更新版）：

https://thefinancebuff.com/how-to-report-backdoor-roth-in-turbotax.html

https://ttlc.intuit.com/community/entering-importing/help/how-do-i-enter-a-backdoor-roth-ira-conversion/00/25567

下面有更多关于backdoor Roth的介绍：

https://www.bogleheads.org/wiki/Backdoor_Roth
https://www.nerdwallet.com/article/investing/backdoor-roth-ira-high-income-how-to-guide-2
https://www.forbes.com/sites/jimwang/2020/02/20/supercharge-your-retirement-savings-with-a-backdoor-roth-ira/?sh=7ddf18778f08

Vanguard official 推荐 backdoor Roth：

https://www.morningstar.com/articles/900537/why-you-should-consider-a-backdoor-roth-ira

2018年，IRS Tax Law Specialist 许可 backdoor Roth, 给大家信心：