对401K 和 Roth IRA的个人理解，不对之处请补充。

贝城 · 2019-03-05 14:16:53Z

对401K 和 Roth IRA的个人理解，不对之处请补充。简介

来源: 贝城于 2019-03-05 14:16:53 [档案] [博客] [旧帖] [给我悄悄话] 本文已被阅读：次 (5297 bytes)

401K

401K 是美国在1978年立法的退休储蓄计划。其后的几十年中又多了几个变种，比如， Roth401（k）、Roth IRA 、401（a）、403（b）、457（b），其中的具体规定，比如最高储蓄限额、雇主雇员贡献比例、提取年限、处罚条例、账户之间的转换规则等等多得有点让人晕头。

普通挣工资的人一般只和401K和 Ruth IRA 打交道。401K的基本原则是让雇主和雇员各出一部分钱存入雇员的退休储蓄账户，这部分钱在雇员退休之前免征所得税，请注意在退休之前免征所得税并不代表不用交税，等到雇员退休之后从账户中取钱出来用的时候，就要开始交当时的所得税。通俗一点说，一个62岁的退休人员在20-30年前挣的一部份钱当时不用交税，等现在退休了把那部分钱取出来用的时候，就算成你现在的收入计税。

政府用税收杠杠鼓励民众为退休生活存钱，目的是为了民众能够在退休之后衣食无忧，便于社会稳定。

对于大多数人，这样的计划有几个好处

大多数人退休之后的收入要比退休之前的收入要少。而收入的多少又决定了所得税税率的高低。所以把一部分税放到退休之后交可以起到省税的效果。
许多人没有良好的储蓄习惯和理财的办法，不把钱放入401K 账户很有可能随便花掉了，到退休之时落得无钱可用。
一般雇主会按一定比例替雇员存一部分401K，比如按工资收入的3%或5%，甚至可以雇员出资的50%配资，如果雇员存满18000的限额，雇主会再出9000，这是不小的一笔钱，不要白不要。
债主不能追偿债务人退休账户中的资产。

这样的计划有什么坏处呢?

对于懂得理财的人，或者自认为懂得理财的人来说，401K不能提前支取的条款限制了他们的理财手段。比如地主要首付去挣一把快钱，但眼巴巴地看见自己几十万存款无法动用。
由于收入所得税税率是不断变化的，有些人会怀疑20年之后的税率会不会比现在更高？按常理，人们倾向于推定所得税税率只会越来越高。如果是，那么把税推后到20年后再交是不是要交更多？
少部分高储蓄人群在退休之后的收入往往比退休之前的收入还要高，延迟交所得税意味着要交更多的税。401K里有3 米的人常常就属于这一类。

Traditional IRA

Traditional IRA（也叫Regular IRA）是1975 年立法，比401K 还早，它有能延税和不能延税两种类型，

可延税类型，对于收入低于一定数额的（2019 年收入低于74,000 的个人或 123,000夫妻），可按限额(2019 年的限额是6000，50+ 可存7000 )存入到Traditional IRA账户中。这部分可用税前收入存入，也就是可以起到延税作用。

不可延税类型，对于收入超出以上限定，也可按一定限额存入税后的资金，这个限额有多个，取决于多种条件，比如，自雇还是他雇等等。

Roth IRA

Roth IRA 是1997年立法的，名字来自有提案参议员William Roth，它和401K的区别是个人用税后的钱存入储蓄退休账户，等退休之后取用时不用再交税。Roth IRA 只能从Traditional IRA 转化过来，也就是先要有一个Traditional IRA 账号，才能设立ROTH IRA 账号。政府让人从延税账户转到先交税后免税的账户，其目的是卯吃寅粮，把将来的税现在就收了来弥补财政窟窿。

对于个人，把储蓄转化成Roth IRA 有几个好处

大概率情况下，以后的税率会比现在的税率高，现在先把税交了，就可以避免以后更高的税率。
对于退休之后的收入高过退休前的人来说，显然，现在就把税交了可以起到省税的目的。
所有的收益免税，401K的收益在退休之后还要交税，但ROTH IRA 的收益可以免税。如果时间足够长，收益往往比本金还多，这一条很吸引人。

Traditional IRA 转化成 Roth IRA

Roth IRA 有限制条款，个人可以把可延税类型 Traditional IRA 上的资金转入ROTH IRA，在转移资金当年，所转移的款额要计入当年所得交税。

对于收入比较高，没能拥有可延税类型 Traditional IRA的人，可以设立不可延税类型的Traditional IRA。然后存入6000（50+ 可存7000），存入之后，马上把它转换成ROTH IRA。这样，这部分税后的钱的本金以及以后的收益将永远免税，退休之后拿出来用就不用再交税。这就是所谓的Backdoor ROTH IRA。这是现有立法条件下产生的税法漏洞，立法者不觉得这是一件要紧的事，一时不会补上。可笑的是，拥有一个可延税类型 Traditional IRA 账户的人没法使用这个后门。