虽然说纳税光荣但是白花花的银子交出去说不心疼是假。今年我家的税额又创了新高,一方面说明收入大幅度增加了,同时也提醒我要想办法找更多避税或者延税的手段
1031 EXCHANGE是一个办法但是时间上限制不好把握(45天和180天),住宅比较容易,因为市场比较大,目标比较多,贷款相对简单,商业地产难多了,要找到价钱合适(比卖掉的房价格高)又有潜力的项目,谈价,谈合同条款需要更多时间,DUE DILIGENCE 和查TITLE, 解决各种TITLE 问题,要卖家及银行全力配合,稍微卡一下两下,就超过了1031规定的过户时间(6个月内)。去年因为种种原因没有做成1031,所以导致两
这两天比较闲,网上瞎逛,看到一个很有意思的DEAL, 琢磨
这不是给“土棉农”度身定做的房地产项目吗?看我能不能动摇一下你“打死不当房东”的决心。
物业是位于麻州一个稍微偏僻的小镇的CVS,10000尺大,要价185万,2003年建成并起租(状况很好),租期25年,然后有10次续租权利,每次5年。
猛一看,我以为天上掉下来一个金馅饼,价钱如此之低?就在前几天有个经纪问我另一个镇子WATERTOWN有个CVS要10M(1000万)有没有兴趣。通常小镇的CVS要价就是5-10M,看位置。
我赶紧找LISTING AGENT要了资料来看,原来这里面有些财务安排,主要目的是延税。
卖家只要买家出185万,但是从2017-2028,11年没有租金(31.5/年)收,因为租客CVS 一次性交了421万的11年的租金。2028接下来两个五年是固定租金(上涨一点),后8个5年是市场租金。
假设买家买了一个600万的CVS是正常交易,首期30%是185万,然后每年收租31.5万,贷款利息大约要交20万,还有11.5万要交每年的税,如果买家是个高收入人士,税率39%,那么租金收入税后只有7万,而不是11.5万。
如果11年后买家不工作了,税率可能会降低,如果太富还是没办法。
买CVS的好处: 1)租金有总公司担保,2)NNN 租约,房东纯收租金,其他一概不管,特省心。
买CVS的隐忧:再好的房地产也不是定期存款,每5年一次的续约就是房东的头疼,万一不续怎么办?凉拌!物业价值直线下降,银行催钱(如果有贷款),地税保险成为沉重负担,直到你找到租客,转嫁出去。
有图有真相。抱歉,我不知道怎么转图片,大家凑合看一下。
有兴趣的研究一下SEC. 467, 链接如下:
http://www.thetaxadviser.com/issues/2016/aug/sec-467-leases-structuring-for-deferral-purposes.html
大家成天谈“白菜”怎么做才好吃,等手里有块猪肉,才有心思去看看猪肉的做法(巴菲特,罗姆尼都是怎么避税的?)