第一步是，按照目前的情况，你预估一下：你儿子今后上大学，能不能拿到学校的资助？
这个涉及的问题很多，你要真正计算，有很多网上的计算器。但计算的逻辑，我早年写过。总起来讲，和你（还有你孩子）的家庭收入和家庭资产有关，也和上的学校有关。你（还有你孩子）的家庭收入和家庭资产有关决定了你该出多少；上的学校决定了你的开销（私立和本州的开销是有天壤之别的）。而资助就是这两者的差价--开销多于你家庭该出的部分，有资助；开销少于或等于你家庭该出的部分，没有资助。
所以，第一步决定了你是不是要村孩子的学费，以及什么方式对你作好。最简单的，你的收入和家庭资产决定了你不可能拿到资助，那就赶紧给孩子存，找最省税的方式，回报最好的方式；如果能拿到资助，就得考虑父母自己的退休优先，先满足这边的，同时照顾怎么能在孩子上学期间的资金流动。
理财，不同的家庭方式是完全不一样的。
我以前写的计算公式（数目有很多变动，但逻辑是一样的。你要比较可靠的数据，可以去普林斯顿的网站（合适有钱的学校）或者www.finaid.org去算算。即使这样的网站，你也准备好上下5000的误差：
家庭负担孩子大学费用部分的（EFC）计算
（由于具体的算法太过复杂，本文将聚焦于计算的逻辑及父母可以采取的对策。）
孩子上大学后，可能获得的资助分为两种：１。merit-based;2.need-based。前者是给极少数极为优秀的学生。而大多数则会依赖后者。need-based资助为大学费用（tution,fees,room, board,bookssupplies,insuarnace...)减去EFC (expected familycontribution)。所以了解EFC的估算方法，将会帮助父母提前计划孩子的大学费用来源，并提前进行资金安排。
EFC的来源包括两不分： １。父母的contribution;２.孩子的contribution。
１。父母的contribution:
要计算父母的contribution,要先计算Adjusted Available Income(AAI).而AAI有两个来源：A。父母当年的收入；B。父母的净资产。
A.从父母当年收入里来的AI (available income)=父母当年的收入 (＃１）减去Allownce (#2).
#1:主要包括AGI (Adjusted Gross Income, 1040-line 36),当年放入退休账户的钱和额外的IRS credit(1040-line65 and 67)
#2:主要包括当年的联邦税（1040-line 62)，州税，社会保险税，employment expense和income protection Allowance。
（income protection Allowance由家庭人数和在读大学生人数决定：４人家庭，一大学生，为２万１千左右；４人家庭，２大学生， 为１万９千左右；５人家庭，一大学生， 为２万５千左右；５人家庭，２大学生，为２万３千左右；６人家庭，一大学生， 为２万９千左右；６人家庭，２大学生， 为２万７千左右。。。
employment expense 最多为３０００，父母双方工作，少的一方工资乘以３５％，３０００为限；如一方不工作，则为０）
B.从父母净资产里来的AI=[父母净资产（＃３）减去Asset Protection Allowance(#4)],再乘以１２％。
＃３： 包括现金，saving account,checking account,CD,stock, bond, adjusted net worth of business。
( adjusted net worth of business 为business net worth乘以一个系数，1-10万的部分，系数为４０％；１０万－２９万５千部分，系数为５０％；２９万５－４９万５部分，系数为６０％，４９万５及以上部分，１００％）
注１：私立学校把父母在房子上的净值也加进去，而公立学校不计算。MIT（是我目前唯一知道）把父母whole life insurance 里的cash value也算作净资产。
注２：退休账户里的钱不作为净资产。
＃４：Asset protection allowance 由父母中年龄大的一方的年龄决定，４０－５５岁，为３万３到４万９。单身父母大约为该数字的４０％。
有了Adjusted Available Income(AAI)，就可以计算父母的contribution了：(AAI=A+B)。
AAI: 1-12,400:22%of AAI;
AAI: 12,400-15,600: 2728+25%of AAI over 12,400;
AAI: 15,600-18,700: 3528+29%of AAI over 15,600;
AAI: 18,700-21,900: 4427+34%of AAI over 18,700;
AAI: 21,900-25,000: 5515+40%of AAI over 21,900;
AAI: above 25,000 : 6755+47%of AAI over 25,000.
注３：以前有不少文章提到父母名下的净资产算５。６５％，大概是这样来的：１２％乘以４７％。
２。从孩子当年收入和资产里来的contribution:
A.从孩子当年收入里来的 contribution =AI乘以５０％
AI (available income)=孩子当年的收入 (＃５）减去Allownce (#６).
#５:主要包括AGI (Adjusted Gross Income），当年放入退休账户的钱和额外的IRS credit。
#６:主要包括当年的联邦税（1040-line 62)，州税，社会保险税，和income protection Allowance （２４４０元）。
B.从孩子净资产里来的contribution=孩子名下的净资产乘以３５％。
孩子的净资产包括现金，saving account,checking account,CD,stock, bond, net worth of business。
注４：请注意父母的contribution和孩子的contribution算法及系数是不一样的！！
注５：如果父母当年file tax return时，使用1040EZ 或1040A,并且AGI (1040A, line21)少于５万，公立和私立学校都不计算从父母净资产里来的contribution。由于私立学校计算房子的净值，对很多父母来说，资产会达到５０万。加上７－８万的年收入（very common in themidwest)，基本上就没有可能拿到资助。所以,对家庭收入在６－１０万，又有相当资产的父母，这里有操作的空间。建议通过退休账户（401K,403B,457plan,tradional IRA,simpleIRA....)减少AGI到５万以下。那４年怎么活呀？所以要有３－５年的计划时间－－减少mortgage bill，持有大量现金。。。
注６：孩子名下的资产是以３５％系数计算的。所以，父母应尽量不把钱放入孩子名下。
（二００五年十月十六日）
这个涉及的问题很多，你要真正计算，有很多网上的计算器。但计算的逻辑，我早年写过。总起来讲，和你（还有你孩子）的家庭收入和家庭资产有关，也和上的学校有关。你（还有你孩子）的家庭收入和家庭资产有关决定了你该出多少；上的学校决定了你的开销（私立和本州的开销是有天壤之别的）。而资助就是这两者的差价--开销多于你家庭该出的部分，有资助；开销少于或等于你家庭该出的部分，没有资助。
所以，第一步决定了你是不是要村孩子的学费，以及什么方式对你作好。最简单的，你的收入和家庭资产决定了你不可能拿到资助，那就赶紧给孩子存，找最省税的方式，回报最好的方式；如果能拿到资助，就得考虑父母自己的退休优先，先满足这边的，同时照顾怎么能在孩子上学期间的资金流动。
理财，不同的家庭方式是完全不一样的。
我以前写的计算公式（数目有很多变动，但逻辑是一样的。你要比较可靠的数据，可以去普林斯顿的网站（合适有钱的学校）或者www.finaid.org去算算。即使这样的网站，你也准备好上下5000的误差：
家庭负担孩子大学费用部分的（EFC）计算
（由于具体的算法太过复杂，本文将聚焦于计算的逻辑及父母可以采取的对策。）
孩子上大学后，可能获得的资助分为两种：１。merit-based;2.need-based。前者是给极少数极为优秀的学生。而大多数则会依赖后者。need-based资助为大学费用（tution,fees,room, board,bookssupplies,insuarnace...)减去EFC (expected familycontribution)。所以了解EFC的估算方法，将会帮助父母提前计划孩子的大学费用来源，并提前进行资金安排。
EFC的来源包括两不分： １。父母的contribution;２.孩子的contribution。
１。父母的contribution:
要计算父母的contribution,要先计算Adjusted Available Income(AAI).而AAI有两个来源：A。父母当年的收入；B。父母的净资产。
A.从父母当年收入里来的AI (available income)=父母当年的收入 (＃１）减去Allownce (#2).
#1:主要包括AGI (Adjusted Gross Income, 1040-line 36),当年放入退休账户的钱和额外的IRS credit(1040-line65 and 67)
#2:主要包括当年的联邦税（1040-line 62)，州税，社会保险税，employment expense和income protection Allowance。
（income protection Allowance由家庭人数和在读大学生人数决定：４人家庭，一大学生，为２万１千左右；４人家庭，２大学生， 为１万９千左右；５人家庭，一大学生， 为２万５千左右；５人家庭，２大学生，为２万３千左右；６人家庭，一大学生， 为２万９千左右；６人家庭，２大学生， 为２万７千左右。。。
employment expense 最多为３０００，父母双方工作，少的一方工资乘以３５％，３０００为限；如一方不工作，则为０）
B.从父母净资产里来的AI=[父母净资产（＃３）减去Asset Protection Allowance(#4)],再乘以１２％。
＃３： 包括现金，saving account,checking account,CD,stock, bond, adjusted net worth of business。
( adjusted net worth of business 为business net worth乘以一个系数，1-10万的部分，系数为４０％；１０万－２９万５千部分，系数为５０％；２９万５－４９万５部分，系数为６０％，４９万５及以上部分，１００％）
注１：私立学校把父母在房子上的净值也加进去，而公立学校不计算。MIT（是我目前唯一知道）把父母whole life insurance 里的cash value也算作净资产。
注２：退休账户里的钱不作为净资产。
＃４：Asset protection allowance 由父母中年龄大的一方的年龄决定，４０－５５岁，为３万３到４万９。单身父母大约为该数字的４０％。
有了Adjusted Available Income(AAI)，就可以计算父母的contribution了：(AAI=A+B)。
AAI: 1-12,400:22%of AAI;
AAI: 12,400-15,600: 2728+25%of AAI over 12,400;
AAI: 15,600-18,700: 3528+29%of AAI over 15,600;
AAI: 18,700-21,900: 4427+34%of AAI over 18,700;
AAI: 21,900-25,000: 5515+40%of AAI over 21,900;
AAI: above 25,000 : 6755+47%of AAI over 25,000.
注３：以前有不少文章提到父母名下的净资产算５。６５％，大概是这样来的：１２％乘以４７％。
２。从孩子当年收入和资产里来的contribution:
A.从孩子当年收入里来的 contribution =AI乘以５０％
AI (available income)=孩子当年的收入 (＃５）减去Allownce (#６).
#５:主要包括AGI (Adjusted Gross Income），当年放入退休账户的钱和额外的IRS credit。
#６:主要包括当年的联邦税（1040-line 62)，州税，社会保险税，和income protection Allowance （２４４０元）。
B.从孩子净资产里来的contribution=孩子名下的净资产乘以３５％。
孩子的净资产包括现金，saving account,checking account,CD,stock, bond, net worth of business。
注４：请注意父母的contribution和孩子的contribution算法及系数是不一样的！！
注５：如果父母当年file tax return时，使用1040EZ 或1040A,并且AGI (1040A, line21)少于５万，公立和私立学校都不计算从父母净资产里来的contribution。由于私立学校计算房子的净值，对很多父母来说，资产会达到５０万。加上７－８万的年收入（very common in themidwest)，基本上就没有可能拿到资助。所以,对家庭收入在６－１０万，又有相当资产的父母，这里有操作的空间。建议通过退休账户（401K,403B,457plan,tradional IRA,simpleIRA....)减少AGI到５万以下。那４年怎么活呀？所以要有３－５年的计划时间－－减少mortgage bill，持有大量现金。。。
注６：孩子名下的资产是以３５％系数计算的。所以，父母应尽量不把钱放入孩子名下。
（二００五年十月十六日）
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