回复：Can someone help my friend, please?

第一: 朋友的事少管,你不知道內情,有很大的可能您的所謂"幫助"是造成人家婚姻出問題的關鍵,事實上信託有其一定的好處,但是必須上雙方都了解實際的內容與用意.事實上雙方可以在信托规定，如果一人不在，该信托由配偶管理.

(以下部份資料選自"华人必修课：计划遗产，合理避税，造福后代"一文)
第二: 設立信託的一個目的是避免繳納遺產稅,特別是對於非美公民的配偶,因為在1988年以前，不论是美国公民或永久居民，如果配偶之一死亡，任何数额的财产可转给未亡配偶，不必交纳遗产税或赠予税。但此后法律改变，配偶之一或两人都不是美国公民就不再适用。如果美国公民去世，其永久居民的配偶接受财产超过150万美元时，超过的部分就要交税。In Fact
如果资产在两万美元与150万美元之间，就要做夫妇生前信托。该信托的主要目的是避免遗嘱认证，如果资产位于150万和300万美元之间，也要做生前信托，既可争取两个免税额，又能避免遗嘱认证。今年，每人的遗产免税额是150万美元，所以有效的办法是用信托购买不可撤消的人寿保险。这种保险包含三方人士：所有人(owner）、受保人(insurer）和受益人(beneficiary）。所有人和受保人是不可撤消人寿保险信托(irrevocable life insurance trust，简称 ILIT），受益人是自己的子女。这里最重要的是所有人，如果投保人走了，保险公司赔偿费给信托，信托按规定把赔偿费送给受益人，受益人可用这钱交遗产税。他说，一些年轻人虽然现在没有一百万，但是将来能够达到，为什么现在不买？
为了缴纳遗产税，有的夫妻可以设立第二个去世的不可撤消人寿保险信托(second to die life insurance irrevocable trust）。这种保险是保两人，故保费比较低。更重要的是，如果两人中一人身体不好，也能购买。这种保险越早买越便宜.


所以簡單的說,您的朋友的先生不見得是想對他的配偶不好,事實上有可能是利用這種方式來節稅,個人會建議您轉告您的朋友,應該多了解對方的用心與真正花時間了解一些基本的財務常識.畢竟知識就是力量.重要的是每个家庭的具体情况不同，因此，遗产规划的设计也不一样


一個後記: 因為這個部份不是老貓的專業.所以如果讀者有任何意見與資料歡迎您補充. 至於引用的文章是老貓兩年前看到的資料,所以沒有紀錄出處,在此僅向著作者表達個人最深的謝意

所有跟帖： 

• ILIT is quite complicated and can be expensive. -CyberCat- ♂ (146 bytes) () 06/09/2009 postreply 09:28:32

• thanks for the advice. -pigeon- ♀ (22 bytes) () 06/09/2009 postreply 14:11:44