去年上半年,我在老雇主处配眼镜用了30美元的HSA付了copay(刷了HSA的debit card)
老雇主的HSA Bank给的1099-SA box1只有这30美元的花费。下半年在新雇主的HSA Bank里没有任何花费。
我离职前让老雇主的payroll通知HSA Bank reverse了超额的400多美元。
然后入职新雇主后把老雇主的HSA Bank(1800美元)整个rollover进入了新雇主的HSA Bank。
form 8889 line 14a应该填写:rollover的1800美元,reverse的400多美元,还有配眼镜的30美元,都需要填写上,对吧?
line 14b应该填写rollover的1800美元,reverse的400多美元,对吧?
两者相减,line 14c就是30美元。
刚好可以在line 15 qualified medical expense里面减成0.
然后我在form 5329 line 47里填上reverse的400多美元,然后在line 49里面交6%的Additional tax。
这个6%的Additional tax,我理解为补偿通过Payroll pretax免除掉的social security和medicare tax。
但是这个reverse的400多美元我还需要报联邦税和州税, 这部分钱算收入填到miscellaneous income 一栏也就是form 1040 schedule 1 line 8z了。
请问这个理解对不对?
另外请问是否需要通知老雇主hr改w2 hsa 贡献栏,改回yearly contribute limit?
万分感谢高人的不吝赐教!