加名字就是赠与。在美国,每年超过1万4美元要交赠与税。如果不想上赠与税,一个办法是用unifed credit。美国税法,生前赠与和死后继承是分享一个上限,美国居民5百万,外国人六万美元。生前赠与,不交赠与税,要用死后继承的免税额。假如美国父母给孩子生前赠与,可以从死后的五百万限额里面扣,生前给1百万,死后就只有4百万免税;生前给2百万,死后就有3百万免税。
可是由于你妈不是美国人,死后的遗产税免税上限只有六万美元,所以生前赠与无法逃避赠与税。
借条可能可行。你母亲不但要写首付的借条,还要写每个月你付月费的借条。每个借条必须和银行走帐符合,这样才能在法庭上站得住。