学费抵税

我一直是自己报税，知道一些报税的项目。学费抵税算是比较麻烦的事情，要填form8863。基本上都是按表格填没仔细想过。今天复习了一下，总结如下:
假设（这些符号是我随便给的）：

T  = Adjusted qualified education expenses from form 1098-T  (通常就是你交的学杂费）。
GI = Family Gross Income

可能抵税的数目是：
ED = Sum([2000+(min(4000,T)-2000)/4]) for all current college students in your family, 
通常一个孩子就是2500，如果有两个孩子就是5000。 也有例外，比如有一年我老大只交了3000多学费,ED < 2500.

但是实际抵税还要根据家庭收入要乘一个系数：

TD = FD*ED 
where FD = {0, (180000-GI)/20000, 1} if ((180000-GI)/20000<0, otherwise, (180000-GI)/20000>1}

也就是家庭收入18万以上无法抵税；16万以下可以抵全部2500；在此之间乘以(180000-GI)/20000。

填1040的时候 TD要分两部分：
1） AD=TDx0.4, 填在American Opportunity Credit一行。通常1000.
2） EC=TD-AD， 填在Education Credit一行。通常1500.

对于其他特例，比如大学读了4年以上的学费，或者part time，另有计算方法。通常不属于老中范畴，就不说了。

所有跟帖： 

• 太专业了！我就用TurboTax, 有多少算多少 -study169- ♂ (0 bytes) () 06/30/2021 postreply 17:54:48

• 谢谢！真麻烦，不知道TurboTax有没有 -小小目标- ♀ (0 bytes) () 06/30/2021 postreply 17:55:00

• 我记得有 -老糊涂2- ♂ (0 bytes) () 06/30/2021 postreply 18:13:46

• 我也手填，没记住，就是读一遍填一下 -成功的兔- ♀ (0 bytes) () 06/30/2021 postreply 17:58:33

• 老大是那个名私校？这么便宜吗？ -tax2- ♀ (0 bytes) () 06/30/2021 postreply 18:00:45

• Williams，大方吗？ -flagsix- ♂ (96 bytes) () 06/30/2021 postreply 18:07:07

• 谢谢，很大方，估计你老大太优秀了，抢人 -tax2- ♀ (0 bytes) () 06/30/2021 postreply 18:09:54

• 没有更好的选择，不得以而为。 -flagsix- ♂ (0 bytes) () 06/30/2021 postreply 18:12:03

• 太拽了 LOL，LAC老大，不比P大差啊 -艾阳- ♂ (0 bytes) () 06/30/2021 postreply 18:14:56

• 主要是P在家门口，人家六旗舍不得闺女 -tax2- ♀ (0 bytes) () 06/30/2021 postreply 18:18:27

• 绝大多数孩子都无法预测最后上那个大学， -flagsix- ♂ (303 bytes) () 06/30/2021 postreply 18:32:04

• 谢谢分享，儿子很优秀，去哪都是学校的福气 -tax2- ♀ (0 bytes) () 06/30/2021 postreply 18:43:30

• 牛校，牛蛙，牛爹。。。 -Midwestrural- ♂ (0 bytes) () 06/30/2021 postreply 18:10:29

• 我很喜欢这个学校，和地方 -tibuko- ♂ (0 bytes) () 06/30/2021 postreply 18:30:24

• 从Albany到波士顿，走2号公路，慢慢玩，很不错的风景。 -Fisherman- ♀ (0 bytes) () 06/30/2021 postreply 18:33:47

• 歇菜了 -Zinfandel- ♂ (88 bytes) () 06/30/2021 postreply 18:02:46

• 估计是收入太高了？ -tax2- ♀ (0 bytes) () 06/30/2021 postreply 18:04:17

• 不要再手填了，用TurboTax或Taxcut，省掉一点时间 -tibuko- ♂ (0 bytes) () 06/30/2021 postreply 18:03:11

• 有一阵子Adobe可以export/import, 从上年转一下，稍改一下就行了。 -flagsix- ♂ (0 bytes) () 06/30/2021 postreply 18:10:46

• 哈哈。今年出了洋相。 -Fisherman- ♀ (500 bytes) () 06/30/2021 postreply 18:09:50

• 到最后孩子拿到钱没有？ -tax2- ♀ (0 bytes) () 06/30/2021 postreply 18:15:57

• 交的税全拿回来了。 -Fisherman- ♀ (0 bytes) () 06/30/2021 postreply 18:20:44

• 他们请你吃饭了没有？ -tax2- ♀ (0 bytes) () 06/30/2021 postreply 18:27:36

• 经常请我吃饭啊。。。 -Fisherman- ♀ (240 bytes) () 06/30/2021 postreply 18:29:24

• 总结起来就是：18万以上省心，16万以下2500，之间要费事计算？ -mmmwww- ♂ (0 bytes) () 06/30/2021 postreply 18:23:52

• AGI，所以，20万往上的工资也可以调整的。。。 -Fisherman- ♀ (0 bytes) () 06/30/2021 postreply 18:26:34

• 还有一个总结就是：18万以下娃躺平 玩！18万以上娃必须干活努力赚钱以便可以脱离父母报税LOL -mom2023- ♀ (0 bytes) () 06/30/2021 postreply 18:35:39

• 我把1098-T填进turbotax后联邦税没变，州税降了些，不知对不对？我还以为是联邦的福利 -新年好运- ♀ (0 bytes) () 06/30/2021 postreply 18:39:20

• 每个州州税不一样，NY学费抵税比较多， -flagsix- ♂ (0 bytes) () 06/30/2021 postreply 18:44:17

• 谢谢解释.我不报税，一直以为有人没有填上 应有的benefit，看来是冤枉了。 -不常冒泡- ♀ (0 bytes) () 06/30/2021 postreply 19:03:40