529计划根据一项联邦帨法条例命名,并由各州政府提倡的教育投资计划, 旨在鼓励父母提前为子女的大学教育经费作准备。529计划分为两种:
1。 预付计划--让父母按目前的学费率向合格教育几句预付学费
2。 储蓄计划-有点向ROTH IRA,即在州政府核准的投资管理公司开设帐户,用税后的钱注入资金,其赢利延税增长。
第二种计划较受欢迎, 因为有增长的潜力。
529的好处是:
1。 父母有绝对的控制。 与教育IRA不同,父母不用担心小孩长大后把资金挪作他用。
2。 开户没有限制。 任何人都可以为一个受益人开户,父母,亲戚朋友都可以开户
3。收入限制:你的收入不对529计划的投入有任何限制。
4。 对使用529计划的时间,年纪没有限制, 只要跟教育有关, 如学杂费,生活费, 交通费,甚至电脑等, 都可以使用529计划支付。
529 有这么多的好处,那么529有什么弊端呢?有一利必有一弊。529的不利之处也是显而易见的:
首先,529计划会降低学生申请资助的资格。无论是父母拥有帐户和学生拥有,从529计划中提取的金额都会对学生申请联邦助学金造成影响,因为529计划最终会反映为学生的资产。
其二, 529计划属于税法中的“夕阳条款”,将在2011年失效,面临更改,结果的好坏难以预料。 因此如果你的小孩在2011年后上大学的话,你的计划更要慎重。
三, 529计划中资金不能作为贷款的抵押。
四, 你不能控制529计划的投资选择,你的唯一选择是改变投资公司。同时,529计划的特殊功能决定了529计划的投资风格必然趋于保守,因此不能对529计划的回报率期待太高。
五, 如果你要从529计划中提取资金用作他用(不用于教育费用), 你必需纳税并加付10%的罚金。这种情况是会发生的。 比如,如果你的计划是让子女上昂贵的私利大学,而结果孩子上了普通的公立大学,你多存入的钱就有税收的问题。
六, 你的投入只能是现金, 股票不能滚入
七, 尽管你是529计划的主人, 529计划实际上被认为是赠礼,因此并不纳入你遗产。
八, 每个受益人必需有一个独立帐户, 兄弟姐妹不能合开一个帐户。
综上所述, 529计划并非十全十美。 因此父母在考虑子女的教育基金时,不妨多考虑一些选择。实际上金融产品中还有其他的多功能产品,既能解决孩子的教育基金, 又不受529计划的限制。有兴趣的朋友如果在加州可以致电:geozo2@yahoo.com详细询问