Health Savings Account（HSA）是使用High Deductible Health Plan (HDHP，高免赔额健康计划）的人可以开的医疗保健储蓄账户。美国国会在2003 年底正式通过HSA提案并签署成为法律，并于 2004 年 初向拥有高免赔额健康计划的纳税人提供。上网可以搜索到许多文章详细介绍HSA 的特点和应用，我在此就不再重复；在这篇杂记主要分享我家建立和投资HSA的经历。
因为HSA法案是在2003年12月被通过，而我工作的公司提供给员工次年福利的选择是在前一年的10月完成，所以错过了2004年提供给员工选择HSA的机会。在2004年10月让员工们选择2005年的各种福利计划时，公司的医保计划在原来的PPO和HMO两种计划中增加了HDHP，并且给选择HDHP医保计划的员工开HSA帐户的机会。另外，公司每年分别补贴$500或$1000美元进入员工的HSA帐户，取决于员工的HDHP医保计划只是保个人还是保个人和孩子或全家。
当时，基于以下四个原因，我选择了HDHP医保计划和开HSA帐户。
（1）优良的健康状况。多年来，除了每年做正常的体检，我从末因其它原因去看过医生。
（2）良好的经济基础。HDHP医保计划是自付高免赔额之后，医保才开始付；万一生病，我们有足够的经济能力自付高免赔额。至于自付的高免赔额的金额，不同公司提供的HDHP医保计划不同，因此，高免赔额的金额也不同。上网查了一下，2023 年，个人健康计划的免赔额必须达到 1500 美元或以上才有资格成为 HDHP；对于家庭计划，最低免赔额必须达到 3000 美元或以上。
（3） HSA帐户提供的三重税收优势：投入帐户的资金免税、帐户资金投资的增长免税、以及帐户资金的合理支出免税。具体那些支出属于合理支出，上网一查便知。
（4）公司每年提供的HSA补贴。
美国税务部IRS对员工投入HSA帐户的资金有限额，例如，2024年个人HSA帐户的限额是4150美元，家庭HSA帐户的限额是8300美元。初看，这是很小的金额，然而，时间是投资者最好的朋友。经过近20年的累积，我家的HSA帐户金额已达数十万美元；我们的经历和经验如下。
（1）直到我家孩子达到26岁之前（包括研究生院期间以及工作的前两年），孩子的医保一直在我公司的医保计划中，所以，我用了多年的家庭HSA帐户限额。
（2）将HSA帐户直接作为投资帐户，为未来的医疗费用服务。起初几年，我在HSA帐户上每年保留2000美元现金。因为我和太太都戴眼镜，我们每人每两年换一付新眼镜；尽管每年都买视力医保，但配一付质量好的眼镜也是一笔不小的费用。我们每次配眼镜的费用就从HSA帐户资金支出。然而，用了几次HSA帐户资金之后，我们很快就停止使用，不再保留2000美元现金，全部投入大市股指（注：我公司的HSA帐户由一个金融机构管理，有多种投资选择）。
（3）我和我太太在一年多前平均年龄不到60岁时同时退休，我在Fidelity开了一个HSA帐户，将在公司的HSA帐户上的资金从公司委托的金融机构全额转入在Fidelity 的HSA帐户，VOO和QQQ各投50%。再过几年，我们计划每年会在HSA账户上留一部分现金用于付医保费用。
（4）由于HSA帐户的资金可以用于付Medicare Plan B的每月费用。当我和我太太达到65岁使用（我比她年长2岁，先到达）Medicare时，由于多种原因，我们付的Medicare Plan B的每月费用高于通常的第一档费用；更何况到了晚年，健康状况退化时需要更多的医疗费用；所以，不担心HSA帐户的资金用不完。
以上是我家选择和投资HSA账户的经历，仅供参考借鉴；每人每家情况不同，要根据自家状况做合理投资。祝大家健康、平安、快乐，投资顺利丰盛！
