老杨家这个问题很富挑战性，值得探讨一下：）

我认为，作为贷款是不合算的。因为用贷款虽然避开了gift的issue，但是从你的案例来说，假如你亲戚作为向你贷款而还款，首先你的亲戚付了15%的LT gain，然后，你收入的$85k需要付利息的income tax （ordinary income tax rate）。假如你亲戚投资的不是股票一类，而是实体生意，可以考虑合作投资分利方式。

可能想的不对，仅供思考用。问会计师应该有更好的主意。