两个选择

报税时你主要有两个选择。

第一种是 Married Filing Separately（分开报税，MFS）。这是最简单的方式。你只需要申报你自己的收入，不需要给配偶申请税号，也不用申报配偶在中国的收入。缺点是税率通常会高一些，而且有些税务优惠用不了。

第二种是 Married Filing Jointly（联合报税，MFJ）。这种方式通常可以省税，因为税率更低、标准扣除更高。但操作比较复杂。你需要帮配偶申请一个 ITIN（税号），填写 W-7 表，并且和报税材料一起寄给 IRS。如果选择这种方式，你必须申报你和配偶的全球收入，包括配偶在中国的收入。

如果你选择分开报税（MFS），配偶在中国的收入完全不用报。如果选择联合报税（MFJ），就必须申报配偶收入。不过一般不会出现重复缴税的问题，因为可以用“海外收入免税额”或者“外国税收抵免”来减少税负。

关于税率，一般来说，联合报税（MFJ）会更有利，因为税率区间更宽，整体税负更低。但如果配偶在中国收入比较高，把收入合并后，可能会把你们推到更高的税率区间，这一点需要具体计算。

实际操作中，很多人第一年都会选择分开报税（MFS），因为简单、省事。如果你以后想优化税务，或者配偶收入不高，可以再考虑联合报税（MFJ）。