肯定不是所有人都需要。我能想到的有两类：

1。确实退休后税会高出退休前的。我自己很可能就是这种情况。

2。准备留给晚辈的。这个不是因为遗产税，而是孩子们继承退休账户里的钱，必需十年全部拿出来。这个和RMD相似。

和每个金融产品一样，不会合适所有的人。有人提出来了，读者要考虑的就是合适不合适自己。理解了其中的原因，觉得自己需要，就考虑下一步如何行动。我在等领导或这我自己退休收入少的年份，在RMD之前转一些。我不用转全部，大约portfolio的1/3就可以了。为此，我可能会有几年margin tax rate比我现在高一档。