终于搞定了defined benefit pension plan

先谢谢鲤鱼洲前辈不吝赐教

主要适合自己有公司的，可以稍微减点税。以前公司用SEP-IRA, 可以最高放66k。 今年总共放了大概240k 。 费用设立新账号大概4k, 每年账号维护3k。 IRS audit 额外收钱。

具体开户步骤： 联系一家专门做退休金的TPA。 TPA 负责向IRS申报公司401k 和 DB pension。 拿到account 后，自己在brokerage 开 non prototype account (401k and pension) 。然后TPA 给你计算可以最多放多少钱在两个账号里。  比如， 2024 年， 最多放23k (individual contribution) + 22k (profit sharing) 在 401k 账户， 195k 在pension 账户。要放这么多钱进账户，你的公司W2 至少需要345k. 

账户管理优缺：账户可以自己管理，或交与他人管理。pension plan 一般建议持有最起码5年以上（小于5年IRS会认为你有逃税的嫌疑）。 5年后，可以终止账户，转入普通的IRS 账号。 需要注意的几点（1）pension 账户不能随便投资，要保证大概只能有5%年增长。否则你终结账户，把钱转出来的时候，多增值的部分需要交罚款（具体多少不清楚）。TPA 会每年帮你审核，看需不需要调整投资或者资金。 （2） IRS audit的话， TPA会额外收钱 （3） 如果当年公司效益不好，可以少放钱。但是未来5年内你放的钱，不能超过当年你放的钱。5年后可重新调整 （4） 这个最适于有单人（包括家属）持有公司。 如果有公司雇员（超过1年以上工龄），雇员享有同等待遇。就不划算了。 

 

账号必须在当年开设。 钱可以来年3月15号钱转入。 终于搞完了。省的税也不多。也不知道划不划算。