Irrevocable Trust 真的划算吗？算算看！

民主党大选获胜，投坛不少人可能需要做不可撤销信托。

我们来真的算一算。假如2026年你有5米（估计符合投坛的平均水平，为了简单Cost basis姑且算为零），2026年遗产税免额降为7米，遗产税率仍为40%。

===== 没有设立不可撤销信托的情况是：=====

假如5米投标普指数，每年含分红增长10%，30年后（过世时）财产总值为： 5*(1+10%)^30 = 87米。

假设通胀平均每年3%，30年后遗产税免额增长为：7*(1+3%)^30 = 17米

需要缴遗产税为： (87 - 17) * 40% = 28米

后代税后继承财产（含Cost Basis Step-up)总数为：87 - 28 = 59米！

===== 设立不可撤销信托的情况是：=====

不可撤销信托每年收手续费 1%， 30年共收手续费为： 5*(1.1^30 - 1) / (1.1 -1)* 1% = 5 * 164.5% = 8.2米

后代继承后卖掉，交Long-term Capital Gain Tax （联邦+州税率约为30%）：(87-8.2) * 30% = 23.6米

后代税后实际能拿到为：87 - 8.2 - 23.6 = 55.2米

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结论：设立不可撤销信托，似乎并没有像宣传中那么有效，至少对一代财产继承，反而是费力不讨好， 不如不做。