关于401k和Roth 401k计算补充说明

我刚写的这篇文章：

   Roth和退休后应纳税收入

第一部分关于401k和Roth 401k的计算，有不少网友提出了质疑，其实这个问题是我精心考虑过的，只是我在文章中没有说明清楚，责任在我。

文章中用1万为例子，背后隐含了一个重要假定，就是假定一年401k和Roth 401的最大限额是1万，这当然不是事实，因为2023年401k和Roth 401的最大限额是22500。但为简单和一致起见，我仍然假定1万是每年的最大限额。

特别需要提醒一点的是，401k和Roth 401每年的最大限额是相同的。

以下仍以12%的税率为例。

1. 我的分析

1）投1万的Roth， 需要的税前收入是： 10000/（1-0.12）=11364

2）如果把同样数目的税前11364，投1万到401K，还剩下1364。1364交12%的税，还剩1200。换一种思维方式，存1万的401k, 可以省下1200，这是一致的。也就是说，还有1200可以投到普通账户里。这种情况下有两个账户需要跟踪：1万的401K， 和1200的普通账户，两者之和。

也就是说， 我们需要对比1）和2）的最终回报。两者的税前投入是相同的，都是11364。

2. 网友的质疑

1）1万的税前收入，存到401k，拿出来12%税率

2)   同样的1万，减12%税率，存8800到Roth，拿出来应该跟1）一样

3.  我们俩谁对谁错？

我们俩都对。

但是，网友只存了8800的Roth，没有完全利用1万的Roth最大限额。而我的例子，是完全利用了1万的Roth最大限额（最大benefit）。网友是假定他只有1万的税前收入，也就是说资金不足以存够Roth的最大限额，而我的例子需要的税前资金额是11364，足够存Roth的最大限额。

所以，我们俩是不同的假设。

建宁  2023/10/23