写的挺全面，不过有一策略是错误的，需要澄清

“不想受RMD约束，你可以在59.5岁以后，选择把分批次取出并转入Roth IRA账户。。。。”

401k/IRA的税前部分转Roth，与59.5岁这个时间门槛毫无关系，没有必要等到59.5岁以后，任何年年都可以转，没有10%的罚款，（这个不是所谓的Backdoor Roth转换，而且光明正大的“正门”Roth转换 :-)。 只是转的时候，要算成当时收入，要考虑税务上是否划算。

如果55岁提前退休，没有太多其它收入，就可以开始分期分批的转。如果59.5岁还在上班拿高薪（大多数人），这时开始转Roth，就可能很不划算，要多缴税。