股市动荡经济衰退时的财务规划

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建立Emergency Fund：
个人和家庭理财一定要有充足的应急基金（Emergency fund），一般建议至少有3个月，最好有6个月

理财投资的税务因素 
川普上台后强推税法改革，把个人所得税率降低，并把遗产免税额提高了一倍，基本上美国现在的个人所得税率处于历史上最低的时期，与其它发达国家相比美国的税率也是最低的，但这并不意味着未来税率会一直这么低，我们要准备未来美国可能会提高税率。首先，川普的税改其个人部分到2025年截止，2026年会恢复到税改前的水平；第二，美国现在债台高筑，国债目前已经高点23万亿，并以每年过万亿、几万亿的速度递增。美国的年度财政赤字每年也是过万亿，今年由于抗疫更是高达3.8万亿，这些债务早晚要还。同时Social security、Medicare and Medicaid入不敷出日益严重，不到10年就会有破产之虞，美国早晚要解决这些问题，而解决的办法无非两条路：开源（加税）和节流（减福利）。不论是加税还是减福利都会得罪选民的，所以不论总统还是国会议员们都是能拖就拖，把问题留给下一任，但出来混总是要还的，越拖到最后，解决起来越麻烦，到时越得下猛药甚至用虎狼之药，所以大家在制定财务计划尤其在考虑长远（10年、几十年以后）计划时一定要把这些因素考虑进去.

Roth IRA的conversion
没有收入限制，convert 多少也没有限制，可以2万，也可以20万，只不过要视为当年收入纳税。是否应该作Roth IRA conversion,不好一概而论，除了税务因素外，还要从整体财务计划和遗产规划角度作全盘考虑。基本原则是，如果这笔钱（401K或传统IRA）你可能或基本用不着，想留给子女，则可以做conversion. 从时间跨度看，如果你conversion之后，这笔Roth IRA还能涨很多年才需要往外拿，就值得做，如果conversion后很快就需要拿出来，就不一定值得做.

延税的好处
是可以复利增长，即利滚利。按照“72法则”（Rule of 72）,假设每年涨6%, 如果单利需要约16.5年本金才能翻倍，而如果复利增长，则12年就可以翻倍。尽管日后拿出来时还是要交税，但因为复利增长后的基数大多了，纳税后你的总数还是会多很多。