退休后税率一定比今天低吗？

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从历史上看，目前美国的税率几乎是最低的，20世纪30年代以来一直到70年代末，美国联邦个人最高税率一直在70%以上，最高到92%，直到里根总统期间才降到50%，后来又进一步降到最低28%，老布什和克林顿时期又慢慢回升到39.6%，川普税改降到37%。

美国的税率变化至少说明了两点：

第一，税率不是一成不变的，美国的税率也是三年一小变， 五年一大变，跟当时的政治、经济和社会环境密不可分，也与谁当总统有关。一般认为共和党代表富人利益，倾向于低税率，民主党主张增税，但也不能一概而论，共和党的老布什第一次竞选时曾保证不加税，但上任后食言加税。后来竞选连任时被人攻击说话不算数，结果在大选中输给克林顿。川普的税改公司税部分是永久性，但个人税部分到2025年截止，除非国会再次修改法律。

第二，目前美国财政每年赤字过万亿美元，累积的国债更是达到恐怖的20万亿以上。目前美国社保（social security）和 退休老人的医保 (Medicare)都面临严重的入不敷出的状况，穷人的医保（Medicaid）也是日益沉重的财务负担，这些都是美国政府早晚要解决的问题，越往后拖困难越大，而解决的途径不外开源（加税）和节流（减福利）这两条路，长远来看美国要加税是一个大概率事件。第三，与世界其它发达国家相比，美国的个人所得税可能是最低的，其它国家最高税率大都在50%以上，日后这恐怕也会成为美国增税的一个理由。

 

如何降低退休后的税率？

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有些高收入人士退休后的税率可能会比退休前还要高，即使只拿最少的RMD, 百年后留下的大笔401K以及IRA更要面临最高的所得税，超过遗产免税额的可能还有遗产税，60%以上的财产都给Uncle Sam了。

如果到了中年，或者接近中年（50岁左右），你的各种退休计划已经累积到了很大的一个数额，比如80万（曾经碰到一个客人，35岁，401K就已经有将近40万），你可能就需要非常认真地考虑退休后是否会有更高的所得税问题，并需要采取行动来避免或减少退休后高所得税问题，

 

Roth 401K与RothIRA

投入Roth 401K计划的钱不能抵税，但以后拿出来时连本带利都不用交税。Roth 401K也要遵从RMD的规则，到了70岁半必须开始拿钱。

Roth 401K与Roth IRA 之异同

两者都是用税后的钱设立的退休计划，以后取钱时不用纳税。 但Roth 401K到了70岁半必须开始拿RMD。 如果你regular 401k、IRA太多了，你可以考虑停掉regular 401K, 只参加Roth 401K, 或者至少投一部分钱到Roth 401K中。

如果你们公司没有Roth 401K, 你收入又没有超过上限，我都会建议你设立Roth IRA. 如果你收入超过上限，你又没有其它传统IRA， 也可以设立Backdoor Roth IRA, 即先开设不抵税的regular IRA, 在它有gain之前马上convert to Roth IRA. 开设Roth IRA 有收入限制，但Roth Conversion 则没有限制。如果你有其它IRA账户（包括SEP， Simple IRA等），则要遵从pro-rata rule, 还要填8606税表，比较麻烦。