州税超过一万不能抵税，但是自住房利息总是可以抵税的。

“因为自住房现在的利息和房产税已经超过1万，所以HELOC利息不能抵税，” 这句话说不通。一万元限制仅仅用于州收入税和房产税，不限制自住房利息。

有几个未知数

1. 不知道你出租房的现有利息和refi利息差多少。这是个重要信息。

2. 不知道你15万拿来做什么。HELOC的款项，如果花在自住房上面，可以按自住房利息扣，但是如果花在度假上，不能扣利息。如果花在买新出租房上，HELOC利息需要和新出租房的收入扣。这个叫做interest tracing rule.