Roth conversion 的目的是减少IRA/401K的balance。

IRA/401K的balance太高，在将来必须强制取出时，或RMD，你会因为社保金的因素，交更高的税。

在做conversion时，当然是选收入最低的年头进行，让你的税率尽量低。而退休的头几年是最好的时机，工薪收入为0，做conversion的401K金额就是你的收入，你可以控制conversion的多少，安排较低的所得税。你应该不去拿社保金来避免双重征税，推迟拿社保金也可让将来每年的社保金更多。