差别主要是普通交易账号里每笔交易的gains都得交税，在IRA或者Roth IRA里可以暂时不交税。

另外一个缺点是如果有Loss，那么也不能抵税。

还有一个实际的问题是，如果本身工资够高，而公司可以有比如5% match，雇员肯定想至少存5%来拿到公司的match。这样很可能雇员的贡献不到年底就碰到天花板了，那总不能说： Too bad. No more contribution or matching for you! 这种情况，为了使这样的雇员不损失公司的福利，就让雇员继续contribute beyond the $23,000 limit, but on an after-tax basis into the after-tax portion of the 401K plan until the $69,000 ceiling.