加拿大犹太民族基金会 (JNFC)和加拿大尼曼基金会 ( Ne'eman Foundation Canada )最近被撤销其地位，表明加拿大税务局 (CRA) 首先对国际法院 2024 年 7 月 19 日就以色列在包括东耶路撒冷在内的被占领巴勒斯坦领土上的政策和做法所产生的法律后果所发表的咨询意见视而不见。这两家前慈善机构多年来一直参与其中——尤其是 JNFC，自 1967 年以来——将加拿大纳税人资助的慈善捐款转移到以色列中间人手中，这些中间人参与破坏巴勒斯坦领土主权，特别是在东耶路撒冷和西岸。
然而，让加拿大慈善界摆脱其与以色列战争罪行的持续共谋并非“一劳永逸”的事情。以色列每年平均收到近 2.8 亿加元的慈善捐款（2018-2022 年），一直是加拿大慈善捐助的最大国际接受国。加拿大慈善大师马克·布隆伯格 (Mark Blumberg)表示，加拿大犹太社区相关慈善机构拥有约 92 亿加元的资产（2022 年），而上层犹太公共和私人基金会又持有 50 亿加元。从长远来看，阻止 JNFC 和 Ne'eman Canada 的国际非法行动虽然意义重大，但只是沧海一粟。
为了了解加拿大向以色列捐款的近期历史，以及确定加拿大资本流入种族隔离国家的来源，本文利用《加拿大信息获取法》（ATI）收集有关从加拿大向以色列资金流动趋势的税务数据。诚然，数据中存在差距，但呈现出来的却是一幅黑帮资本主义的图景，慈善机构在私人住宅中运作，没有公开资料，没有网站，也没有外联活动，每年处理与加拿大犹太复国主义亿万富翁阶层有关的数千万美元加元。虽然亿万富翁阶层在面临其在协助和教唆战争罪行方面的潜在财务共谋时无疑会表现出坚韧和庇护，但了解他们的财富来源仍然为人类提供了良知和报复行动的可能性。
方法
由于审计失败而导致的慈善组织地位被撤销，这就是 Ne'eman Canada 和 JNFC 所发生的事情，留下了纸质记录——其中包括 CRA 的调查结果——可通过 ATI 请求访问。我首先向 ATI 请求一份清单，列出 2018 年至 2023 年期间披露向以色列转移资金的加拿大慈善机构因审计失败而被撤销的所有慈善组织地位。我推测，这份清单将为我提供引起 CRA 关注的加拿大慈善机构的名称，而 CRA 随后无法解释某种严重的违规行为。
有了这个名单，我排除了每年向以色列转移低于 50 万加元的慈善机构，理由是它们与加拿大向以色列的慈善捐款总额在财务上无关。剩下五家前加拿大慈善机构，合法注册为以色列 Colel Chabad Lubavitch 基金会、Kupas Hachesed Meoroth、Chasdei Levy Yitzcok、Gates of Mercy 和 Beth Oloth 慈善组织。对于每一家慈善机构，我都要求提供加拿大税务局的审计结果，以及它们在以色列的海外受款人的姓名、董事会信息，以及这些慈善机构声称从其他慈善机构收到的财务捐赠。除了了解非法捐款历来从加拿大转移到以色列的途径之外，这些数据还能让我了解——在捐赠者隐私限制允许的范围内——这些钱的实际来源。
下面，首先简单介绍一下这五家被撤销的慈善机构的活动，然后分析这些捐款的来源。
以色列 Colel Chabad Lubavitch 基金会
加拿大税务局(CRA) 对 2008-2009 财年的审计发现，Colel Chabad 一直以收据价值 10% 到 20% 的价格向捐赠者出售官方捐赠收据。在申报个人所得税时，值得注意的是，这些收据的价值高达捐赠本金的 50% 甚至更多，这意味着加拿大慈善机构确实创造了财富。Colel Chabad 的客户之一 Lorne Wayne Sokol 博士因通过 Colel Chabad 欺骗安大略省健康保险计划而洗钱，从而声名狼藉。Sokol在伯利兹注册了一家公司，即 Moshe Shmuel Deitsch 公司，以 Colel Chabad 自称的以色列中间人 Moshe Deutsch 的名字命名。
通过这家伯利兹公司，索科尔（可能还有其他人）随后从 Colel Chabad 获得了他们捐赠给慈善机构的 80% 到 90% 的本金。Colel Chabad 似乎从本金中净赚了 10% 到 20%，而索科尔和其他未具名的参与者则获得了税收抵免，同时收回了他们在伯利兹洗钱的 80% 到 90% 的本金，这意味着捐赠者的净利润约为 130% 到 140%。
Colel Chabad 的总裁 Abraham Neuwirth 表示对该计划毫不知情。然而，Colel Chabad 的秘书 Zalman Zirkind 和他的兄弟们参与了一项更广泛的国际贩毒/洗钱计划。2021 年，美国地方法院以共谋洗钱罪判处 Zalman 84 个月监禁。值得注意的是，Zirkind 与 Colel Chabad 的关系远远超出了该慈善机构作为潜在洗钱行动的曝光时间；从 2000 年到至少 2015 年，他一直被列为 Colel Chabad 的秘书，此后该慈善机构干脆停止向加拿大税务局更新董事会文件。
库帕斯·哈切塞德·梅奥罗斯
2018 年，加拿大税务局通知Kupas Hachesed Meoroth (KHM)，无法核实 2014 年至 2015 年期间收到的总额超过 3200 万加元的捐款的有效性。
在对 KHM 的“电汇信息”进行进一步调查时，加拿大税务局确定，在 KHM 声称的数千万美元加元中，只有 100,862 加元可以证实是在 2014 年至 2016 年期间汇往以色列的。监管机构指出：“用于国外活动的大部分资金实际上都给了居住在加拿大的个人，并在加拿大银行账户中兑现”。这些资金在 2013 年至 2016 年期间总计超过 4800 万美元，显然已以数百张独特支票的形式交付给未知数量的加拿大和美国收款人，这些支票通常只写有个人的首字母和姓氏。在许多情况下，开给多个收件人的支票通过共享银行账户兑现。
KHM 主任 Edward Binet（2007-2020）为支票兑现行动辩护，并声称收款人存入支票，然后将数百万美元现金亲手交给以色列的（未具名）收款人，这些收款人乘飞机抵达以色列。然而，KHM 没有任何支持文件表明现金交接曾经发生过。整个情况迫使加拿大税务局得出结论：“似乎没有发生任何慈善活动，无论是在加拿大境内还是境外”并且“似乎该组织只是将资金赠予个人并给予不可接受的私人利益”。
2017 年至 2019 年期间，KHM 的慈善地位似乎处于某种暂停状态；该组织没有提交这段时间的纳税申报表。2020 年，KHM 似乎又运营了三年，直到 2022 年，尽管这几年的纳税申报表并不完整。就 Binet 而言，他似乎没有因为主持 KHM 而受到任何法律后果。截至撰写本文时，Binet 仍然是多个活跃的蒙特利尔慈善机构的主席，包括“Congrégation Beltz”，该组织向 KHM 和另一家违规慈善机构 Chasdei Levy Yitzcok 捐赠了近 200 万美元。
查斯德·利维·伊茨科克
加拿大税务局在 2018 年对 2015-2016 财年进行的审计发现，总部位于蒙特利尔的 Chasdei Levy Yitzcok (CLY) 在开具正确的捐款收据方面存在普遍的失误，并且未能开展自己的慈善活动。加拿大税务局在直接谈及该慈善机构对其唯一的以色列中介人以色列·利维拉比 (Rabbi Israel Levy) 的指导和控制时指出，CLY 无法提供任何文件来“证实该慈善机构与其以色列代理人之间存在任何互动”，或者代理人实际上“为该慈善机构做过任何工作”。
加拿大税务局查明，2016 财年，CLY 向数名“外国居民”签发了总额超过 270 万加元的支票。加拿大税务局发现，在某些情况下，CLY 的代表只是在兑现他们开给自己的支票。加拿大税务局扩大调查范围，将加拿大边境服务局也纳入其中，查明 CLY 列出的所有受款外国居民在审计前五年内均未合法入境加拿大；这意味着他们从未收到过支票，更不用说兑现了。这些发现使加拿大税务局得出结论，2016 年“本组织有超过 270 万加元的慈善资源被兑换成现金，但没有任何文件证据表明这些资金被用于慈善用途”。
仁慈之门和贝丝·奥洛思慈善组织
慈悲之门最初于 1991 年注册为慈善组织，其运作方式被我称为“燃烧慈善组织”，在 2007 年之前，其业务规模很小。然而，2008 年，慈悲之门的活动显著增加，收到的捐款总额超过 540 万加元。在接下来的几年里，慈悲之门的活动呈指数级增长；在 2009 年至 2011 年间，它收到了近 4700 万加元的捐款。
2012 年，慈善之门首次接受审计，审计内容是针对 2008 年至 2010 年期间开展的活动。加拿大税务局的审计发现，慈善之门“未能控制资金的使用方向”，也没有办法证明或确保这些资金用于自己的慈善活动。慈善之门还未能保留“足够的账簿和记录”，“开具的收据不符合《所得税法》”，也未能“按规定格式提交信息申报表”。
慈悲之门并未启动刑事调查，而是在 2012 年与加拿大税务局签署了合规协议，由慈悲之门董事 Shmuel Reidel 签署。Reidel 于 2012 年签署的协议是一个重要的数据标记；尽管慈悲之门每年继续将数百万加元的慈善捐款转移到海外，但该慈善机构的财务活动和捐赠者总数在 2011 年后明显减少。大多数捐赠者及其慈善捐款都大量转移到了 Reidel 指导的另一个慈善组织“贝丝·奥洛思慈善组织”。
加拿大税务局记录显示，Beth Oloth 成立于 1980 年，直到 2012 年才基本停止运营，当时 Gates of Mercy 与加拿大税务局签订了合规协议。Beth Oloth 随后报告的收入大幅上升；该慈善组织当年的收入超过 940 万美元。随后几年，收入一路飙升：2013 年至 2014 年间，Beth Oloth 报告收到的捐款超过 6200 万加元。
加拿大税务局于 2016 年对 Beth Oloth 2011-2014 年的活动进行了审计。与 Gates of Mercy 一样，Beth Oloth 被发现在多个层面上违反了《 所得税法》 。加拿大税务局还对 Beth Oloth 存入开具给 Reidel 和 Gates of Mercy 的支票表示担忧。Beth Oloth 的代表声称 Reidel 不再与该慈善机构有正式联系，只保留了“顾问角色”。但两家慈善机构之间相互签发支票，这向加拿大税务局表明，这两家组织之间存在未公开的关系或安排。
至于其慈善活动，Beth Oloth 声称在 2012 年至 2014 年期间，它已将超过 6300 万加元的资金转移给数千家国际中介机构，其中绝大多数在以色列。虽然 CRA 发现 Beth Oloth 自称是以色列的中介机构积极参与向非法定居点和以色列国防军提供资金支持的多个案例，但总体结论是，Beth Oloth 的运营规模之大是无法指挥或控制的。CRA 于 2019 年撤销了 Gates of Mercy 和 Beth Oloth 的慈善地位。
谁在支持这些组织？
总体情况是，数亿加元的不受控制的慈善捐款从加拿大流入以色列，下一步就是了解这笔钱的来源。加拿大个人私人捐赠者的身份受法律保护。但加拿大慈善机构向任何一家加拿大慈善机构捐款的动向都有记录，并可公开查阅。当此类慈善机构间捐赠来自私人基金会时，可以追溯到其私人财富的来源。
利用从 ATI 请求中获得的数据，我创建了一份清单，列出了 2000 年至 2023 年期间这五个被撤销的慈善机构收到的来自其他加拿大慈善机构的所有慈善捐款（随后包括 Ne'eman Canada 和 JNFC 收到的捐款）。这份名单显示，数百家加拿大慈善机构将其汇集的资产转移到现已撤销的七个慈善机构，这些慈善机构随后将资金转移（或至少声称转移）到以色列。从这里开始，我搜索了董事会之间的重叠部分，并创建了存在此类联系的聚合实体。为了保证财务相关性，我随后创建了一份清单，列出了 2000 年至 2023 年期间向七个被撤销的慈善机构累计转移至少 100 万加元捐款的所有聚合实体。结果得到了一份包含 56 个聚合实体的清单，这些实体负责从加拿大流入以色列的超过 3.93 亿加元的慈善捐款。
在 Ne'eman Canada 和 JNFC 的案例中，我们知道其中大部分资金用于资助积极参与巴勒斯坦种族清洗的以色列受助者的行动，或用于支持以色列国防军积极实施的战争罪行的组织。在上述其他五家被吊销资格的慈善机构的案例中，数亿美元加拿大元的慈善捐款与其以色列受助者之间的联系远没有那么清晰。在一些情况下，以色列中介机构以无名氏的身份出现，其身份难以核实。无法确认这些无名氏从事什么类型的活动，或者他们如何处理数亿美元加拿大元的慈善捐款。如果说加拿大向以色列的慈善捐助渠道中存在这种系统性、违法行为，那么这表明整个子部门存在相当程度的腐败，而联邦监管机构无力或无意阻止由加拿大纳税人补贴的非法资金流入以色列。
“大捐赠者”名单的某些方面很难解释。例如，名单上的几个成员，如加拿大 Mizrachi 组织，都是合法注册的慈善组织。正如我在这里详细写到的，Mizrachi 加拿大每年独自向以色列的极端犹太复国主义组织转移数百万美元，其中许多组织位于非法定居点。为什么它和其他慈善组织（在法律上被认为是加拿大慈善部门的“前线”运营商）也出现在旨在揭露上层捐赠者的名单上，尚不清楚。慈善组织不应该坐拥资产池，因此从技术上讲，他们不应该手头有数百万美元可以转移到其他加拿大慈善组织。当捐款从一个慈善组织转移到另一个慈善组织，然后进入以色列时，不可能辨别资金本身的来源。从本质上讲，这是两次“洗钱”。
犹太基金会也榜上有名。这些慈善机构注册为公共基金会，累计拥有数十亿加元的资产，但由于其法律结构，这些资产是匿名的。虽然这些基金会遍布加拿大各地，参与当地社区支持和服务，但它们对“tikkun olam”的理解显然涉及资助“大以色列”的种族清洗；例如，曼尼托巴犹太基金会和蒙特利尔犹太社区基金会累计向 JNFC 捐赠了超过 3000 万加元。
然而，名单上的大多数成员都是合法注册的私人基金会。这些基金会累计资产达数十亿加元，是私立学校、犹太教堂、医院分院、商学院、大学演讲厅、康复中心、体育赛事等所有机构的捐助者。直白地说，这些是加拿大慈善界的“大到不能倒”的组织。
私人财富的海洋可以追溯到它的起源。例如，千篇一律的公寓开发公司（如Lebovic Enterprises）、多管齐下的城市开发公司（如Fieldgate Properties、Ranee Management、Medallion Corporation和Rosdev）、高风险对冲基金投资（如Friedberg Mercantile Group ，我在此处对此进行了更详细的介绍）以及媒体帝国（如Asper Foundation）。其他庞大的企业财富来源，如Almad Investment和Reichmann Hauer Capital Partners，模糊了金融和房地产之间的界限，并将抵押资产和国际资产视为其全球投资组合的主要部分。
如何处理清单中包含的信息是一个难以回答的问题。当然，消费者行使自己的财务权利，根据自己的意愿投资或提取资金是可能的。然而，试图对加拿大一些最大城市的房地产持有者施加财务压力，难度会有所不同，虽然这并非不可能，但可能令人望而生畏。
另一种可能性是立法改革《所得税法》。撤销涉及非法向以色列转移捐款的加拿大慈善组织（如本文所述）的资格，无疑是一种希望。但这些撤销对那些利用此类资金流动的人（无论是经济上还是其他方面）都没有任何惩罚作用。这种“一次性”撤销似乎对非法资金流向以色列的整体流动也没有太大的持久影响；这些资金流动只是以另一个名字重新组建并继续其活动。有意义的改革将需要制定专门针对那些（持续）使用被撤销慈善机构的人的调查和惩罚制度。然而，鉴于此类捐赠者在整个社会中占据的影响力，这种改革可以说完全存在于假设的范围内。
事实上，加拿大慈善行业雇用了超过 10% 的总人口，其生存和存亡都依赖于其作为新自由主义放弃福利国家的慰藉的声誉，尽管该行业拥有数十亿美元的资产，但它与以色列正在进行的战争罪行有着深厚的关联（具有法律意义）。
（谷歌翻译：A look at five pro-Israel organizations that lost charitable status in Canada, and the mega-donors who funded them）
