求助会计，税务大侠们！

今天遇到一个问题，跟另外一个资深会计意见不同。事情是这样的。

我们公司管理在海外的公司，收取管理费，海外的公司付钱给我们但是要减掉20% 

of withholding tax。 我们公司会用withholding tax来抵income tax. 我觉得应

该这样作：

Dr. A/R  100

Cr. Revenue (100)

Dr. Deferred tax asset 20

Cr. Withholding tax liability (20)

钱来了之后

 

Dr. Tax liability 20

Dr. cash 80

Cr. AR 100

付税的时候

Dr. Income tax expense 

Cr. Deferred tax asset (20)

 

资深会计的做法是这样的：

Dr. AR 100

Cr. Revenue (100)

Dr. Withholding tax expenses 20

Cr. Withholding tax liability (20)

 

他要把 income tax 直接从tax expense 直接减掉。帐面上完全不记那20。

懂行的大侠们，到底该怎么作？