每个月底你要做reconciliation

来源: 于 2011-04-13 07:32:15 [博客] [旧帖] [给我悄悄话] 本文已被阅读：次

实际发生数额dr B/S, cr bank cash,

月底新的estimate 则 dr sales allowance, cr b/s

难的不是用什么帐户，而是怎么确定具体数额，你在美国还是加拿大？公司用GAAP 还是IFRS？
一定要和你们的审计沟通一下，这个帐户很容易成为manipulate sales的工具，一向是审计重点，千万别自己想当然，到时候够你喝一壶