SEC指控五大会计所中国业务违规（公告全文）

imeigu.com　2012-12-04 11:39:50　来源： i美股 原文链接　　

 

（i美股讯）北京时间12月4日，美国证券交易委员会周一指控德勤、安永、毕马威、普华永道以及德豪（BDO）这五家会计师事务所中国附属业务违反美国证券法，因其拒绝提供相关审计工作的底稿，以下为SEC针对此时间发布的公告原文翻译：

华盛顿特区，2012年12月3日——美国证券交易委员会（SEC）今天对四大会计师事务所和另一家美国大型会计师事务所的中国分公司提起行政诉讼，指控这些会计师事务所拒绝出示审计底稿和其他与美国证券交易委员会就美国投资者可能受到会计欺诈对在美国上市中国公司进行调查有关的文件。

美国证券交易委员会指控下列会计师事务所违反美国《证券交易法》和《萨班斯-奥克斯利法案》，这些法案要求外国会计师事务所向美国证券交易委员会提供涉及在美国上市企业的审计文件。

•立信大华会计师事务所有限公司（BDO China Dahua Co. Ltd）

•德勤华永会计师事务所有限公司（Deloitte Touche Tohmatsu Certified Public Accountants Ltd）

•安永华明会计师事务所（Ernst & Young Hua Ming LLP）

•毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）KPMG Huazhen (Special General Partnership)

•普华永道中天会计师事务所有限公司（PricewaterhouseCoopers Zhong Tian CPAs Limited）

根据美国证券交易委员会提起的诉讼表明，美国证券交易委员会调查人员过去几个月来努力向这些会计师事务所获取文件。索取审计材料属于美国证券交易委员会对9家在美国上市的中国公司潜在不当行为的调查行动。但是这些会计师事务所没有配合调查。

美国证券交易委员会执法部门主管罗伯特·库扎米（Robert Khuzami）表示，“只有获得外国会计师事务所的审计底稿，美国证券交易委员会才能检查审计公司的质量，保护投资者免受会计欺诈的危害。这些会计师事务所知道，如果他们不按照法律的要求出示这些审计文件，将面临严厉的制裁。”

行政法官将安排一场听证会，裁决对这些会计师事务所做出适当的补偿性制裁。根据规定，行政法官将在提起诉讼300天内做出初步裁决。

美国证券交易委员会已经发起了针对反向并购上市和外国股票发行方的行动。通过跨境工作组的努力，美国证券交易委员会已经撤销了近50家公司的证券登记，对40多家外国股票发行方及高管提起了欺诈指控。美国证券交易委员会的执法部门已经对中国审计机构采取了一系列行动。今年早些时候，美国证券交易委员会宣布起诉总部设在上海的德勤华永会计师事务所，指控该事务所拒绝出示审计文件配合美国证券交易委员对其中国客户的调查。美国证券交易委员会此前在联邦法院向上海德勤发出执行诉讼传票，认为德勤未能配合出具与长期客户东南融通金融技术有限公司的相关文件。在针对东南融通的行政诉讼中，行政法官发现，东南融通未能完成提交报表的义务，要求撤销其证券登记。

美国证券交易委员会跨境工作组联合主管卡拉·布洛克梅耶（Kara Brockmeyer）表示，“美国投资者应该能够依赖审计财务报表的质量。我们工作组的行动表明，美国证券交易委员会正在积极识别新出现的风险，保护美国投资者免受会计欺诈的危害。”

这项执法行动由跨境工作组协调，美国证券交易委员会设在华盛顿、波士顿、纽约、沃斯堡和洛杉矶办事处的调查团队参与。