我的新年税务规划(双职工)2. (529, AMT)

来源: 2018-01-12 12:14:44 [] [博客] [旧帖] [给我悄悄话] 本文已被阅读: 次 (2856 bytes)

税改中扩大529的使用范围:除了原先可用于大学和以上的学历的费用指出外,新方案允许该基金用于K-12的费用,这个 对于我这种一直鄙视529的基金人有了很大的吸引力。我们州允许每个家庭每年为每个小朋友存4000的529,周税免除。我家两个娃,6%州税,一年能省个小零头 (480=4000*2*6%)。问题是怎么用那?私校的话,学费一项,就直接就搞定了。我们公校的话,书本费,学杂费可以。另外,和学业相关的补课费(课外兴趣小组比如跳舞之类不算),全家的电脑费用,电脑上网费用,统统报销。如果你们的学校自己提供after school,也可以。 对于费用的理解,我是参见covendell qualified k-12 expenses。当然,我们州529有TIAA equity index fund的选项,费用不算最低,但也在合理范围,多的钱就扔那里面好了。

Alternative min tax。谢谢网友的指证,上次写的对于条例的理解有误。但是,结果还是一样,AMT会对我们这种小喽罗不再是烦恼。具体的条例是,对于已婚人士,exemption 从86,200提升到109,400, phase out 从164,100 到 1,000,000。税率还是 26-28%。问题是,现在amt 和正常报税,差别就是10k (state & property)抵减,26-28%的税率加上exemption比正常报税税率低很多,这也就是为什么大多数人不会遇到这个问题了。我上面盗用了专家的图,来说明。比如200k收入,需要抵减40k,才会trigger, 因为房屋贷款,捐款之类在amt里,还是可以抵减,所以唯一不能的就是10k,和40k差远了。


具体请参见以下网页。

https://www.kitces.com/blog/final-gop-tax-plan-summary-tcja-2017-individual-tax-brackets-pass-through-strategies/

我最近对我的最爱drug supply chain  又激动了,准备在长周末讲讲 pharmacy benefit management, whole seller and drug retailer, 大家捧个场吧。




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所有跟帖: 

是不是这个图说MFJ,4万itemized deduction 一下,30万收入就不会trigger AMT? -艾克- 给 艾克 发送悄悄话 艾克 的个人群组 (0 bytes) () 01/12/2018 postreply 13:11:30

4万一定不会trigger, 但是就算5万,因为不能抵减的就1万 -我飞呀飞- 给 我飞呀飞 发送悄悄话 我飞呀飞 的博客首页 我飞呀飞 的个人群组 (0 bytes) () 01/12/2018 postreply 14:33:13

楼主的中文怎么好像是体育老师教的 -硅谷码工头- 给 硅谷码工头 发送悄悄话 硅谷码工头 的博客首页 硅谷码工头 的个人群组 (0 bytes) () 01/12/2018 postreply 21:35:22

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