日月楼主人

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4月15日以前的省税计划

(2015-03-24 12:11:19) 下一个
离报税截止只剩下10几天了,如果你还想临阵磨枪省点税,最后一招是开设退休帐户.下面就簡單介紹幾種常見的可在4月15日以前做的具有抵稅作用, 或是以后拿出来不用交税的退休計劃。
 
傳統IRA:傳統IRA可以抵稅,2014年可以放入5,500元,如果你年滿50,可以多放1000元.只要是有工作收入(Earned income),公司不提供退休計劃的人不论收入多高都可以開設傳統IRA。如果配偶不工作,也可以爲配偶開設傳統IRA,都可以抵稅。具体规定如下:第一,如果夫妻双方的公司都没有退休计划,则夫妻双方都可以开设传统IRA,可以百分之百抵税.第二,如果双方或一方已经參加了公司的退休計劃,是否還可以開設傳統IRA帳戶呢?答案是取決於你的AGI(Adjusted Gross Income)。如果你的AGI小於$60,000元(單獨報稅)或$96,000(聯合報稅),即使你们夫妻俩都參加了公司的退休計劃,你依然可以開設一個傳統IRA,放進的錢可以完全抵稅!第三,如果一方参加了公司的退休计划,配偶没有参加,如果你们的AGI小于$181,000,则另一方可以开设传统IRA.放进去的钱可以百分之百抵税.可別小看這每年$5,500元的IRA,如果你持續做25年,假設每年6%的回報率,25年以後你連本帶利可以滾到大約30萬,對你未來的退休生活不無小補。
 
      在开设能抵税的退休计划中,IRS要求的是有Earned income, 主要指工作收入,如工资、佣金、小费、奖金等,非earned income, 如投资增值(capital gain)、出租房收入、收到的赠与等则不可以用来开设IRA账户。而且开设IRA账户没有收入的百分比要求,你即使年收入只有5500元,你也可以开设5500元抵税的IRA账户。
 
RothIRA:Roth IRA的投入額與傳統IRA一樣,都是$5,500,或$6,500。Roth IRA儘管當年不能抵稅,但增值部分以後不用交稅.相對于傳統IRA而言,Roth IRA有一個好處就是即使你已參加公司的退休計劃,只要你的收入(AGI)低於$114,000(單獨報稅)或$181,000(聯合報稅),你依然可以再開一個Roth IRA,以后拿出来的钱连本带利都不要付税。而且Roth IRA没有401K或传统IRA 70岁半必须提款的规定(RMD).不论是传统IRA还是ROTH IRA,在4月15日以前开户,你可以一次放进去2年(2014 和2015年)的钱。当然,你今年一次放了2年的钱,明年就不可以再放了。报税时一半用作2014年,一半用作2015年。
 
后门Roth IRA:如果你收入超过了开设Roth IRA上限,你还可以现开设nondeductible IRA然后马上将其convert 成Roth IRA。开设不抵税的IRA没有收入限制,而做Roth IRA conversion也没有收入限制,所以这种Roth IRA 被称为Backdoor Roth,也可以说是利用了法律的漏洞。但国税局后来又颁布了一个pro rata rule,就是说不能只把nondeductible IRA 转换成Roth IRA,而要把所有的传统IRA, SEP IRA和Simple IRA 加在一起算有多少在转换的当年要交税,要申报Form 8606.这样一来,高收入人群是否还值得做就很难说了,当然如果你没有其它IRA,也没有SEP或Simple IRA, 而只有401K或pension,那就应充分利用这一规定开设Backdoor Roth.
 
SEP (Simplified Employer Pension):這是專爲小業主、小生意或自雇業者拿1099表的人準備的一種退休計劃。你可以把淨收入(net income)的20%,或薪水的25%, 最多$51,000元拿來做SEP。放進SEP的錢可以全額抵稅。如果你是雇員,領W2表,參加了公司的退休計劃,但又在外面打工,有1099收入,或者另外开公司,你還可以以1099表上的收入或开公司的收入来開設SEP,放進去的錢照樣可以抵稅。举例说,王先生有一份全職工作,他又在外面打工,1099表上的毛收入爲10萬,扣掉各种expenses 和Medicare tax,他的淨收入爲7萬。他可以開一個SEP,放進去$14,000元。他報稅時只要按$56,000來報稅。如果他不開設SEP,則全部$70,000元都要報稅。有生意的人具体怎么算deductions、 net income 和 AGI,则要问你的会计师。
 
Defined benefit 计划 如果你有DB计划,则要在公司会计年度截止之前把钱放进去。2013年用来计算DB投入额的工作收入上限是25万5。而且与SEP、401K等defined compensation计划不同,DB的投入并没有百分比或金额的限制,而是收入越高,岁数越大,可以放进DB的钱也越多,可以多达10几万甚至几十万。放进DB的钱与IRA、401K一样可以合法地抵税.如果你是个体户、小业主(如医生、律师)、开夫妻店的,收入高税率高,就因积极考虑设立DB计划,以大幅度地省税。
 
是否可以一次放进2年的钱? 不论是IRA或Roth IRA 在4月15日前开户都可以一次放进2年的钱,报税时把一半作为2014年的投入,一半作为2015年的contribution,当然你要确定2015年的收入不会超标。至于SEP与DB 计划,因为跟收入密切有关,需要精确的计算,所以没法一次放进2年的钱。
 
(3/24/2015)
 
 
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