背景资料
在减去所有credit后，去年给山姆大叔上缴了1600块的税。懂税表设计的人会说我其实可以从山姆大叔那里反拿回来1800块（*，见下面的解释）， 这样就有3400块我是可以通过减少 大约两万AGI来达到目的的。而我去年给退休计划的contribution实际上还有两万的空间。但我没有这么作。主要原因是要保证必要的家庭开销，和 手头有足够的现金来支付女儿的大学费用。
（*我今年填的税表是1040A,就以它作蓝本。你看看credit这个区间，从line 29到line 43，这些credit有差别吗？有！line 29到line 36的credit，你必须以欠IRS税为前提； 而line 40到line 43，你不欠税没关系，山姆大叔会白送你！你仔细看 line 31和line 43，都是education credit,都是8863表上来的数字，是给家有上大学孩子的。这两项分开的意义何在？在education credit的8863表格里面你可以找到答案。credit分两类：Refundable和nonrefundable。line 40 的Making work pay credit也是refundable的一类。 也就是说我要计划好，把line 37上的数字变成零的话，山姆大叔会倒贴我1800（line 43一千，line40 八百。）
决策错误
去年房贷利息一度低到4%以下（我自己的房贷利息是5。05%），我和作房贷的agent聊了一下，他可以给我3。875%，no point的贷款。我房子上剩的贷款不多了，所以equity比较多，实际上他让我cash10万出来。这样就可以保证我手头有足够的现金来应付女儿大学 的费用和家庭开销，也足够我后面两年往退休账户里放钱。但太太觉得无债的日子好过，希望尽快还清贷款。所以，我们最后决定不refinance。回头看看 去年股市的变化（这个足够抵消几年的房贷利息），再看看税收上的好处，这是不是一个失误？俺家的甩手掌柜到现在还没有懂这个税收上的好处，所以，俺至今还 不用跪搓衣板呢。
从我的错误决策里你可以看出家庭理财实际上是下一盘棋，每一步是相互关联和影响的。只有知道了规则，还要多看几步，才能下好这盘棋。我每年填完税表后都会 回头看看我有没有什么逻辑没有理解的地方。这个American Opportunity credit和Making Work Pay credit是前年(2009)开始的。去年没有足够的重视，现在有点晚了，一来房贷利息上来了，二来去年退休contribution是没法追回来了。 所以，这七千的credit就这样打了水漂。
俺是把隐私暴露得只剩裤衩来提醒网友：理解税收的逻辑是家庭理财的重要部分。你要收入高，没有时间自己打理，找个好的会计师是有必要的。我的老板告诉我， 他一直用一个纽约的会计师，就因为那个会计师对他的情况非常了解，不仅仅是报税，还能根据他每年的情况提减少税收的建议。
（二0一0年二月十六日）
