税的问题上，大家不要被苛责的税法弄糊涂了。

第一：免税额夫妻两个一共是30MM多一点。 30MM是如何计算的， 是按照到时候的市场价来算。股票房产之类的都按照市场价， 等同于Step Up的价值。

第二：超过部分要交40%的税。 现在联邦最高税率是37%。Roth IRA里的资产，一样包括在ESTATE里。 超过了一样要交税。

第三：相当多的州没有遗产税。

交税的是Estate， 不是你的继承人。 Estate评估以后， 30MM以后交遗产税40%。 剩下的好像可以转交给继承人，这时候的市场价就是继承人的Cost Basis，也就是大家以为的Step UP Basis。

其实道理都很简单，就是30MM免税额，其他的都于此有关。

 

所有跟帖： 

• Roth主要是继承后可以不拿出来再compound 10年，取出时免税 -云起千百度- ♀ (0 bytes) () 07/28/2025 postreply 20:37:13

• 先交税，然后再说。 Roth继承以后，可以Withdraw immediately if the account has -24桥明月夜- ♀ (34 bytes) () 07/28/2025 postreply 20:38:53

• 目的不是立刻取出，目的是孩子继承后再compound十年再取出 -云起千百度- ♀ (0 bytes) () 07/28/2025 postreply 20:40:37

• 没有所谓的10年规定。 你误解了。 Roth IRA就是grow tax free, distribution tax -24桥明月夜- ♀ (73 bytes) () 07/28/2025 postreply 20:42:46

• 孩子继承父母的Roth ira，10年内必须取完，但是取时tax free -HappyWed- ♀ (0 bytes) () 07/28/2025 postreply 20:45:38

• 我误解了。以为他说10年以后才能取。 我的意思是随时可以取的。 到底取不取，我就不用操心了。 -24桥明月夜- ♀ (0 bytes) () 07/28/2025 postreply 20:47:44

• 谢谢补充，我上面改了一下 -云起千百度- ♀ (0 bytes) () 07/28/2025 postreply 20:47:57

• 继承时超过三千万的部分确实要先交遗产税，但可以不动Roth，用其他钱交 -云起千百度- ♀ (0 bytes) () 07/28/2025 postreply 20:39:27

• 这是当然。 你想啊， 放在一起算，只是为了确定到底多少钱需要交税。 需要交税的话， 拿啥钱交都一样。 -24桥明月夜- ♀ (0 bytes) () 07/28/2025 postreply 20:44:18

• 资产超过遗产免税额不等于遗产超过免税额。 -三心三意- ♂ (0 bytes) () 07/28/2025 postreply 21:04:00

• IRA 以外的资产要早准备Trust来降低遗产。IRA内的资金基本上不能指望trust. -三心三意- ♂ (0 bytes) () 07/28/2025 postreply 21:07:00

• 所以IRA以内的资金要转Roth来避免交所得税 -三心三意- ♂ (0 bytes) () 07/28/2025 postreply 21:10:00

• 你说的是对的。下面讨论的是traditional 401k啥时convert into Roth IRA -HappyWed- ♀ (429 bytes) () 07/28/2025 postreply 20:38:39

• Traditional 401K 有RMD, 到一定年龄你必须取。 -24桥明月夜- ♀ (158 bytes) () 07/28/2025 postreply 20:41:43

• 这是Roth 的好处之一，Roth 没有RMD -HappyWed- ♀ (0 bytes) () 07/28/2025 postreply 20:47:27

• 现在要Address的是Traditional 401K， 先解决这个Rollover的问题。 -24桥明月夜- ♀ (0 bytes) () 07/28/2025 postreply 20:48:26

• 我离59岁还有点远，我猜三心说的“尽早”也是指这个年龄去convert to roth。理解了，我还以为现在即使 -HappyWed- ♀ (40 bytes) () 07/28/2025 postreply 21:00:47

• convert 只交税不罚款 -云起千百度- ♀ (0 bytes) () 07/28/2025 postreply 21:06:58

• 可以提前convert? -HappyWed- ♀ (0 bytes) () 07/28/2025 postreply 21:07:34

• Point就是提前Convert啊，就是不要等59啊，我说我退了才转是因为我退的早，退了以后发现收入更高，赶紧做计划转了 -云起千百度- ♀ (0 bytes) () 07/28/2025 postreply 21:09:07

• 明白了，多谢！ -HappyWed- ♀ (0 bytes) () 07/28/2025 postreply 21:09:43

• 如果你们的Administrator有In Service的Conversion， 也可以早做。 哪年收入低就可以做。 -24桥明月夜- ♀ (42 bytes) () 07/28/2025 postreply 21:12:03

• 多谢提醒 -HappyWed- ♀ (0 bytes) () 07/28/2025 postreply 21:15:28

• 401K 不转ROTH直接存信托，还用交税吗 -bobpainting- ♀ (0 bytes) () 07/28/2025 postreply 21:28:24

• 你连下面讨论的是什么问题都没有搞懂，哈哈哈 -三心三意- ♂ (0 bytes) () 07/28/2025 postreply 20:47:00