第一节简介了社安金（Social Security )是大多数美国人退休的主要收入。以2018为例，平均社安范围在$800 和$1,800 之间，平均值为$1422，最高为$3500左右。明显地社保收入不能满足绝大多数退休后的经济需求，因而是否有其它的收入来源就很重要了。
养老金计划（Pension)和401k （或457）是除社保金外的重要退休收入。虽然我从参加工作时就知道单位的福利包括这两项，可是根本不知这对自己将来退休有多重要，很长时间没有去过问。我周围的很多朋友，特别年青的，完全是“福利盲”，根本不知道养老金计划（Pension)和401k 是什么？自己今后退休究竟有无这些福利？大约有多少？在美国生活，养老必须要有准备，弄清这些问题。因而简要介绍这两方面的一些须知，使读者不仅在考虑退休事宜时，而是要更早些考虑这些问题，如工作调换时，提醒子女在工作调换时的决策等。如在退休前才了解这些情况已有些为时过晚。这里介绍的只是概况，提醒读者去了解，弄清自己的具体。
- 养老金计划（Pension)与401k (或457)的共同点与区别
养老金计划（Pension，以下简称“养老金”）与401k （多数政府部门称为457，以下概称为401k）是两项极为重要的退休收入。它们都是由雇用单位提供给雇员退休后的福利（Benefit)，但又有一些本质的区别。养老金福利已存在几十年了。以前很多大私人公司企业，政府部门都提供此福利，以保证职工年老退休后有稳定的收入。养老金计划由单位提供的资金，职工不用交任何费用contribute, 也就是100%的由单位提供。当然近年一些单位的100%也出现了变化。如佛州州政府的养老金计划从上世纪五十年代初开始以来，管理很好，100%的单位提供，一直提供可以说是美国最好的福利待遇之一。可是，约八年前共和党州长上台，大幅度地减裁了很多职工福利，其中包括每个职工每年要缴纳工资的3%作为养老金。这就不是单位完全提供了。同时也变相地减少了职工的工资收入。
如今，除了政府部门和为数不多的私人公司企业仍提供此福利，绝大多数企业公司都已取消了此福利，因为维持它花费昂贵。所以，如果你工作单位仍有此福利就应是很幸运的了。你或你的家人，包括孩子找工作时应将有无此福利作为一个考虑因素之一。如其它条件相差不多，雇佣单位还提供此福利，应是很具有吸引力的了。
401(k) 计划是代替传统的养老金计划，自上世纪八十年代才开始发展，逐渐地取代，而且很可能会完全取代养老金计划。虽然401k也是雇佣单位给员工提供的福利，但与养老金计划相比，它有几点根本性的不同。例如，上面提到养老金由单位100%的提供。而401k 则不同，是由职工自己出资（contribute）, 每月按单位规定的金额从工资中扣除。也即是职工将自己的钱先存上，为退休后再用。这是401k最基本的特点。其次，每年存的这部份钱不算当年收入，也就不交当年的税。但退休后领取时则必须交税。这也是为什么有的称401k为延迟交税计划（Deferred Program）。
另外，有些单位的401k有match -up , 即职工如每年交了规定的金额，单位会加一定数额（依单位而异，不少加倍）。如你存了单位要求的金额，八千，单位的match-up是加倍，那么你一年的401k里就相当于存了一万六千。所以如果单位有March-up, 你应争取一定要存到Match-up的金额。单位帮助你401k 加倍，这样的福利不要白不要。总之，建议读者弄清自己单位的401k是如何运作的，越早越好，早管理，早make money。
目前政府部门和少数单位仍提供养老计划和401k双福利，这是最好的福利了。找工作，换工作，离开单位，退休等，都应要弄清楚养老计划或401k ，以便比较，决定是否换，何时换等，这些很重要的经济问题。
- 养老金的计算、生效与领取
养老金的计算
虽然养老金的计算、生效与领取依单位不同而异，但一般养老金的计算公式是：工龄x 退休前3-5年（一般为最高）平均工资x 一定的百分率。明显地，养老金的多少与三个因素有关：工作时间长短，工资高低，和单位提供的百分率。这也就是为什么在一般提供养老金的单位，很多职工工龄都比较长，特别是年龄大的职工。了解这些情况会对你，或你的子女选择工作单位有好处。
各单位提供的百分率不等，一般在1-1.8%左右。如一职工的工龄为20年，退休前三年平均工资为8万，单位提供的1.6%，那么养老金约为每年$25600。养老金每年按一定的比例增长，其增长幅度也与工龄有关，特别是工龄30年后，可高达50%。所以在单位工作时间长短无疑是重要的。
对较高收入的人，一般养老金会比社保金高出不少。因此，如果退休后既有社保金，又有养老金收入，经济状况就会比较好，一般可以维持退休前的生活水平。相反，如果只有社保金，而无养老金，必须要有其它收入来源（如401k) 才能维持原有的生活水平。还有一点应该了解的是，养老金作为退休后收入，与社保金一样都是要按比例交税的。
养老金的生效（vest）
一般提供养老金单位都要求职工在单位工作一定时间，即vest time。生效年限随单位而异，一般多为3-8年。也就是职工必须工作到规定的年限后才能获得养老金的资格。如提前离开了单位，就不能领取单位养老金。如果过了年限才离开的，以后在达到单位领取养老金年龄时，可以领到应得的金额。所以，了解自己单位的养老金生效年限是重要的，特别是决策换工作时。
养老金领取
年龄一般与领社保的年龄相似，即62岁可领部份，65-67全退休时领100%。另外如何领取养老金（一次性，还是每月，及其它）各单位都有详细规定，这里不赘述。请有养老金计划的读者询问单位人事部门弄清楚。
2. 401k (或457)早期与退休前后需知
前面已经介绍了401k计划是雇佣单位给职工提供的一种退休福利，但与养老金计划不同，401k由职工自己出资，自己管理。所以也叫做职工投资福利。各单位制定的每年最高额，单位March -up的上限，与单位合作的金融机构，等都不甚相同。这里想提醒读者的是，自己的401k计划一定不能等到退休时才管理。那时才管，为时晚矣！此外、退休前后应注意的一些事项也甚不同。下面简述一些个人认为的侧重点。
早存、早管理
比较单位提供的401k计划应是决策是否接受工作的主要考虑之一。接受工作后，越早存401k计划越好，一定不要拖延。还应当告诉你成年工作了的子女。因为存进401k的钱可以减少你目前的交税收入，每月有规律地存一定数量的钱。个人的经验与一些理财师认为这种长期稳定地方存钱效益不错，特列是对投资理财不很在行的人。管理得好，你存的钱在退休前几十年可能会象滚雪球一样，越滚越越大，越滚越多，足够退休后的生活。
提供401k福利的单位一般选择一金融机构，如Fidelity, 帮助职工选择投资。这些金融机构一般提供几十个各种各样的mutual funds, 让职工选择，管理自己的积蓄。这要求职工一定要花时间首先尽快弄清工作单位401k计划的各种规定：
1）每年可存的最高上限。如个人、家庭或经济收入允许，能保证目前的生活水平，建议尽量存到上限。这样退休后才会有一定的量的积蓄。
2）match-up 限额。建议一定存到这个金额，否则失去了单位给你的natch-up。
3）生效的工龄。
4）何时能领取（一般59岁）；若提前，penalty是多少，等。
5）联系管理单位401k的金融机构，了解他们提供的投资与服务信息，以积极，主动地管理自己的投资。管理得好，你存的钱在退休前几十年可能会象滚雪球一样，越滚越越大，越滚越多，足够退休后的生活。
退休前、后要注意的事项
职工的401k积蓄在退休后可以从单位指定的金融机构转（transfer)到个人的Rollover IRA account，或其它金融机构。这样的好处是：1）不受金融机构的限制，2）可以选择其它更多的投资mutual funds，股票，等。
在退休前你可收到很多理财师关于Rollover IRA的信息。建议去听几个理财师的讲座，比较其优缺点。也可上当地社区大学校关于退休的课程。再根据自己的情况，谨慎选择：1）维持原状（暂不转），2）转部分或全部去自己的Rollover IRA，3）可以请理财师帮助管理。
401k投资积蓄是退休后的主要收入之一，它与社保、养老金不同，它不是按公式计算每月能领取一定数量，而是随股票市场而波动。因此，特别需要管理，使其增长。退休后，不能或无法继续存，只有取出。如果不能保持一定的增长，这财源就会干涸。所以，一定要管理好这笔资金，如果增长率高于或等于取出率，那么积蓄的本就不会减少，或减少慢，以满足人的寿命的增长。
完全退休后，如不需要补充生活，一般最好不要马上取出401k的积蓄。但是，在70岁半时，401k 或Rollover IRA的积蓄必须按一定的比例领取（Withdrawal）, 称为Minimum Required Distributions (RMD). 如果没有按时领取，IRS会按你当年应取金额的百分之五十罚款，够重的！白白的掉了这么多血汗钱。可千万要记住这规则，按时办理！（附：今天刚看到报道，国会刚通过一个议案，将Withdrawal 的时间改为72岁。但这个议案还得参院通过，总统签字后才能生效。在未生效前70岁半仍是magical #）。
如何Withdraw, 每年领取数额都有严格的规定，按一定的公式计算。可以说是既复杂又简单。如果好好读读IRS的官方网站关于401k 或Rollover IRA的RMD的计算就会很清楚。另外，Fidelity提供了很清楚网站和具体办法withdrawal.
另一点要记住的是领取401k的金额要列入当年的收入，要交稅。
总之，除了社安金（Social Security), 养老计划（Pension），和401k 是绝大多数人退休后的重要收入来源。前二者分别由Social Security 和你工作单位每月按时直接转到你的帐号上，只要你还生活在这世界上。而401k，或Rollover IRA则不一样啦，你可能很快就领取完了。这取决于你1）存了多少？是否存了单位提供的最高额？存了多长时间？2）是否管理好？每年按一定的比例增长？
这是为什么我反复强调要早存，早管理！如果本来存得不多，时间短，又没管理好，你的401k积蓄可能很快就会取完。所以，一定要重视，一定要弄清楚，而且是越早越好。一定不要到退休年龄时才开始学习，可能已失去了不少应有的收入。
下节再介绍Traditional IRA and Roth IRA
杂谈美国退休事宜1: 社会安全金（Social Security）http://blog.wenxuecity.com/myblog/73542/201905/16848.html
喜爱生活情趣（旅游，植物，野生生物…）更多的请看我的博客http://blog.wenxuecity.com/myoverview/73542/
更多我的博客文章>>>
